Impuesto en Alemania sobre ETF, bonos del gobierno, acciones

AFAIK, el Kapitalertragsteuer no distingue diferentes tipos de ganancias de capital, así que sí, de todos modos.

• Dicho esto, puede haber diferencias con los ETF (es posible que deba pagar retenciones sobre el impuesto a las ganancias de capital si las ganancias de capital se reinvierten automáticamente)
• Si tu tipo impositivo marginal es inferior a ese 26,357 %, puedes solicitar a Hacienda en tu declaración del IRPF que grave las ganancias de capital en tu tarifa progresiva normal.

El impuesto sobre las ganancias de capital alemán es fijo para todo tipo de ganancias de capital. Las ganancias de capital son solo un tipo de ingreso que podría tener, además de otros tipos de ingresos como el empleo, el comercio, la silvicultura, etc. Sin embargo, el impuesto a las ganancias de capital fijo reemplaza al impuesto a la renta progresivo. El impuesto a las ganancias de capital suele pagarse cuando se obtienen ganancias de valor, por ejemplo, mediante la venta de un valor, o mediante pagos de dividendos, pagos de intereses o cuando vence un bono.

Pero hay diferencias en cómo, cuándo y dónde se paga el impuesto.

• Si invierte en un fondo UCITS (y algunos otros tipos de fondos), está protegido de los impuestos relacionados con los valores que posee indirectamente a través del fondo. Sin embargo, debe pagar una parte de los impuestos sobre sus ganancias de capital por adelantado ( Vorabpauschale ). Debido a esta tributación anticipada, la acumulación de fondos ( thesaurierend ) da como resultado pagos de impuestos similares a los de distribución de fondos ( ausschüttend ). El impuesto anticipado se reduce para los fondos que en su mayoría tienen acciones, pero al final el impuesto total siempre sumará el mismo porcentaje.

• Varios planes de jubilación pueden usar un fondo de inversión, pero tienen diferencias impositivas significativas, principalmente que no tiene que pagar impuestos sobre la renta y luego invertir, pero que se puede deducir un monto de inversión mensual antes del impuesto sobre la renta. En cambio, los ingresos posteriores del plan se tratarán como ingresos normales, no como ganancias de capital. Esto tiene una serie de efectos positivos:

  1. Su ingreso imponible se reduce mientras invierte.
  2. Puede invertir más, lo que significa mayores rendimientos absolutos.
  3. Ningún impuesto sobre las ganancias de capital anticipado deprime sus rendimientos efectivos.
  4. Su ingreso sujeto a impuestos durante la jubilación suele ser más bajo, por lo que ahorra en el impuesto sobre la renta a lo largo de su vida.

  Dependiendo de sus objetivos de inversión, estos cambios impositivos pueden dar un impulso al rendimiento de un plan de jubilación respaldado por un fondo de inversión en comparación con los fondos normales. Palabras clave relevantes: Rürup-Rente, Riester-Rente, betriebliche Altersvorsorge .

• Si posee acciones extranjeras, debe pagar impuestos sobre ganancias de capital en el país de origen de acuerdo con las normas locales. También debe pagar el impuesto sobre ganancias de capital alemán, a menos que exista un acuerdo fiscal con ese país. El pago de impuestos extranjeros a menudo se puede utilizar como un crédito fiscal, de modo que efectivamente termine pagando el mayor de los impuestos sobre las ganancias de capital.

  Tener acciones extranjeras directamente es totalmente posible, pero implica trámites impositivos adicionales. Diferentes corredores ayudan en diferente grado. Para la mayoría de los inversores, es mejor exponerse a acciones extranjeras comprando un fondo UCITS adecuado.