Realizar pérdidas y ganancias en el momento conveniente

Supongamos que estoy invertido a largo plazo en algunas acciones o etfs.

Considere las siguientes dos situaciones:

1) el mercado de valores es alto, mi ingreso personal del trabajo es bajo. ¿Es una buena idea vender (parte de) mis acciones y comprarlas (casi) al mismo precio? La idea es que las ganancias de capital se realicen en un momento conveniente para que solo se paguen pocos impuestos.

2) el mercado de valores es bajo (por debajo del precio de compra), los ingresos personales del trabajo son altos. ¿Vender/recomprar (partes de) las acciones para realizar pérdidas para reducir la carga fiscal de los ingresos del trabajo?

¿Cuáles son los riesgos?

¿Hay alguna manera de "realizar" las ganancias y pérdidas en un momento conveniente sin vender/recomprar realmente?

por "un momento conveniente", ¿quiere decir porque estaría en una categoría impositiva sobre la renta más baja de lo normal, o porque su factura total de impuestos sería más baja de lo normal?
Las ganancias de capital se gravan al 25% en Alemania cuando se venden. Si su ingreso general fue lo suficientemente bajo como para pagar impuestos a menos del 25%, le devolvemos el dinero cuando presente la declaración de impuestos.
Relacionado con la segunda parte de su pregunta: en los EE. UU., existe una "regla de venta ficticia" que le impide obtener una ventaja fiscal vendiendo (con pérdidas) y recomprando las mismas (o similares) acciones en poco tiempo. Debe verificar si existe una regla fiscal similar en Alemania.
@MichaelFeldmeier Quiere decir que la retención de impuestos es del 25% al ​​vender. Eso no es un impuesto en absoluto, es un depósito forzoso en su cuenta con la autoridad fiscal. El propósito de esa cuenta es asegurar que le devuelvan el dinero para pagar sus impuestos al final del año en que vencen. Cualquier exceso es tuyo; fue tuyo todo el tiempo.

Respuestas (2)

La recolección de pérdidas fiscales es la venta de un valor que ha experimentado una pérdida para compensar los impuestos sobre las ganancias y los ingresos. El valor vendido se reemplaza por uno similar, manteniendo la asignación de activos y los rendimientos esperados.

En los EE. UU. tenemos la regla de Wash Sale que nos impide realizar una pérdida y reemplazarla dentro de los 30 días anteriores o posteriores con el mismo valor o un valor sustancialmente idéntico, como una opción.

De la misma manera, uno puede cosechar ganancias en años de bajos ingresos para pagar una cantidad menor de impuestos sobre la ganancia. No existe una prohibición en los EE. UU. Contra hacer esto, al igual que la regla de Wash Sale.

Llevo años haciendo esto ya que mis ingresos son muy variables.

La respuesta corta es que debe determinar las ganancias o pérdidas en sus posiciones, determinar su estado fiscal y luego trabajar con los números para ver si vale la pena cosechar ganancias o pérdidas. Y asegúrese de averiguar si tiene alguna regulación similar a nuestra regla de Wash Sale.

¡gracias! ¿Hay algún riesgo al hacer eso? Obviamente, el precio podría fluctuar entre la venta y la recompra.
Ese sería el riesgo principal a menos que comprara un valor similar pero no sustancialmente idéntico (en los EE. UU.).

Como está preguntando por Alemania, la respuesta es específica de Alemania, por supuesto.

El primer escenario solo vale la pena si su tasa de impuesto personal sobre la renta es inferior al 25 %. En ese caso, en su declaración de impuestos tiene que aplicar que su tasa de impuesto personal se aplica a sus ganancias de capital. Si su tasa impositiva personal es más alta, siempre se debe preferir el impuesto a tanto alzado alemán del 25 %. Entonces, el momento de realizar sus ganancias podría depender solo de su monto de exención fiscal anual de 801 €.

¡ El segundo escenario es un error de juicio! Las pérdidas de capital no se pueden deducir de sus ingresos laborales. Solo pueden deducirse de otras ganancias de capital e incluso entonces estas deben ser "del mismo tipo". Ver Einkommenssteuergesetz alemán para más detalles.

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