Si quisiera ayudar a pagar una suma significativa para las facturas médicas de un miembro de la familia extendida (suegros), ¿estaría sujeto a algún tipo de impuesto sobre donaciones o similar? Solo como ejemplo, digamos que quería pagar $ 50,000 para sus facturas médicas. Mi proceso de pensamiento fue que:
a. Si le escribiera a mi familiar un cheque por $ 50,000, entonces tendrían que pagar impuestos sobre eso (¿creo?), Por lo que solo podrían usar $ 40,000 (o el valor que resulte) para sus facturas reales.
b. Si pagué directamente al hospital y el dinero nunca pasó "a través" de mi familiar, entonces el dinero no estaría sujeto a este impuesto. Por lo tanto, todos los $50,000 se aplican a sus gastos médicos.
¿Es la opción b el enfoque correcto en esta situación?
Casi.
En el caso (a) usted debería impuestos, no ellos. Se llama "Impuesto sobre donaciones" y se informa en el formulario 709. Está relacionado con el impuesto sobre el patrimonio y puede usar parte de su exención del impuesto sobre el patrimonio para evitar pagar el impuesto sobre donaciones. Lo expliqué con más detalles aquí .
Hay exenciones que podría usar (hasta 16 000 por par de donante/donatario están exentos de declaración, por lo que usted y su cónyuge pueden otorgar a sus suegros hasta $64 000 exentos, siempre que escriba 4 cheques diferentes. Alternativamente, sería todavía estará exento, pero deberá informar la " división de donaciones " en el formulario 709).
Para (b), si está pagando la factura médica directamente con el proveedor, está exenta del impuesto sobre donaciones. Hablé sobre este caso aquí .
jon custer