Mi esposo se jubiló del empleo federal y no sacaron ningún impuesto estatal de Maryland que yo no noté. Ahora estoy preocupado por los impuestos de 2015 que aún no he completado. ¿Podría ser que no sea un error, sino que debido a que es una anualidad (eso es lo que dice en el papel que parece algo normal que presentaría con sus impuestos) no se deben impuestos sobre este dinero a nivel estatal o lo hicieron? jodernos mal?
Llamamos y ahora sacamos dinero principalmente porque recibo pagos por discapacidad del Seguro Social, así que eso ayuda con los impuestos sobre ellos. Estaba bajo el programa FERS obligado a salir a los 57 años de edad debido a su posición.
Maryland trata los ingresos de pensiones y anualidades de la misma manera que el gobierno federal trata dichos ingresos. En consecuencia, las pensiones y anualidades pueden estar sujetas al impuesto sobre la renta de Maryland.
El folleto para residentes para los declarantes de impuestos sobre la renta de Maryland establece en la página 4:
Línea 1d. Ingrese en la línea 1d la cantidad total de pensión, IRA y anualidades declaradas como ingreso en las líneas 15b y 16b de su Formulario federal 1040, o en las líneas 11b y 12b de su Formulario federal 1040A.
La línea 1 de la declaración de impuestos de Maryland representa el ingreso imponible total, antes de deducciones, exenciones y ajustes. La línea 16b del formulario federal 1040 representa la parte imponible de su anualidad FERS. En consecuencia, la parte gravable a nivel federal de su anualidad FERS también está sujeta al impuesto estatal sobre la renta de Maryland. La parte sujeta a impuestos de las anualidades FERS debe registrarse en el 1099-R que reciba. Si no es así, la publicación 721 del IRS registra cómo calcular la parte imponible de las anualidades FERS.
Sin embargo, Maryland permite que los contribuyentes excluyan hasta $29,200 de la parte imponible de sus ingresos de pensión en 2015 de los ingresos imponibles si:
a. Tenía 65 años o más o estaba totalmente discapacitado, o su cónyuge estaba totalmente discapacitado, el último día del año fiscal, Y
b. Incluyó en su declaración federal los ingresos imponibles recibidos como pensión, anualidad o dotación de un “sistema de jubilación de empleados” calificado según las Secciones 401(a), 403 o 457(b) del Código de Rentas Internas. [Una cuenta IRA tradicional, una cuenta Roth IRA, un plan simplificado para empleados (SEP), un plan Keogh, un plan de compensación diferida no elegible o ingresos de jubilación extranjeros no califican].
Menciona recibir una discapacidad de SS, por lo que puede ser elegible para esa exclusión. Con respecto a qué tipos de discapacidades califican para esas exclusiones, Maryland establece que:
Para ser considerado totalmente discapacitado, debe tener un impedimento mental o físico que le impida participar en una actividad lucrativa sustancial. Debe esperar que el impedimento sea de duración prolongada, continua o indefinida o que resulte en su muerte. Debe adjuntar a su declaración una certificación de un médico calificado que indique la naturaleza de su impedimento y que está totalmente discapacitado. Si ya presentó una certificación médica, adjunte su propia declaración de que todavía está totalmente discapacitado y que la certificación médica se envió anteriormente.
Si cree que calificaría para esa exclusión (y tiene la evidencia de respaldo requerida), complete la tabla correspondiente e incluya el resultado en la línea 10 de su declaración de impuestos de Maryland.
En el futuro, para evitar una gran factura de impuestos estatales debido a una retención inadecuada en los fondos de pensiones, la OPM ofrece un servicio web que le permite especificar los montos de retención de impuestos estatales sobre las distribuciones de pensiones.
kennedy