Es posible que haya hecho una contribución no elegible a una cuenta IRA Roth. ¿Qué tengo que hacer?

A principios de este año (antes de mediados de abril) recibí más de $11,000 en ingresos por herencia sujetos a impuestos. Los ingresos se distribuyeron a partir de varias anualidades. Deposité $5500 en una Roth IRA para el año fiscal 2016 y luego otros $5500 para el año fiscal 2017. Gané menos de $5,500 tanto este año como el año pasado excluyendo la herencia.

¿Tengo razón en que he hecho contribuciones no elegibles? Si es así, ¿cuáles son mis opciones en el futuro junto con sus ventajas y desventajas?

¿Por qué crees que no son elegibles? Si quiere decir que no pagó impuestos, eso es completamente independiente de hacer contribuciones a la cuenta IRA Roth. Es probable que deba declarar estos ingresos y pagar impuestos sobre ellos en su formulario de impuestos de 2017. También puede retirar el dinero de la cuenta IRA Roth y utilizarlo para pagar impuestos, con la nota de que si el dinero ya creció en 2017, deberá pagar impuestos sobre las ganancias de la parte que retire.
@alexandroid Tax se retuvo de las distribuciones de anualidades, por lo que no es un problema. El problema es, y acabo de enterarme de esto hoy y aún no lo entiendo completamente, que creo que no debe depositar más en una IRA de lo que recibe como "ingreso del trabajo". Me preocupaba que mi contribución de 2017 pudiera no ser elegible si la herencia no cuenta como ingreso del trabajo porque mis otras fuentes de ingresos fueron menos de $5,500 este año. Y me preocupa que mis ingresos de 2016 no sean elegibles porque gané menos de $5500 en ingresos totales en 2016.
De un vistazo rápido, parece que puede haber excedido los límites: esta página del IRS confirma que el límite es " el máximo de $5,500 o su compensación sujeta a impuestos para el año " y esta página enumera en la Tabla 1.1 lo que califica y luego enumera (¿algunos? ) cosas que no. Ninguno menciona explícitamente la herencia, pero el factor común parece ser las cosas que ha ganado de sus servicios personales (excepto la pensión alimenticia), por lo que supongo que la herencia no cuenta.
¿Está casado y presenta una declaración conjunta? y si es así, ¿tiene su cónyuge ingresos del trabajo?
@user102008 Soltero, pero buena idea

Respuestas (1)

Tiene toda la razón en que ha realizado contribuciones no elegibles a sus cuentas IRA para 2016 y 2017.

La contribución de 2017 es fácil de arreglar: simplemente retire la contribución (y todas las ganancias de ella) antes del Día de impuestos a mediados de abril de 2018. Si lo desea, puede retirar solo lo que necesita: $5500 menos su compensación imponible para 2017 donde la compensación significa cosas como sueldos o salarios, ingresos de trabajo por cuenta propia, comisiones por ventas, etc., cualquier pago por trabajo de algún tipo, pero no herencias, incluso si ser un nieto amoroso para un abuelo cascarrabias era un trabajo duro. Este retiro se puede hacer escribiendo al custodio de la IRA y simplemente diciendo que ha cambiado de opinión y ha decidido que desea contribuir solo $X a su IRA para 2017, y que le devuelvan los $5500 menos $X y todos los ganancias sobre la cantidad que se devuelve. Si hace esto de manera oportuna (¡no envíe la solicitud el 15 de abril de 2018! los matasellos cuentan con el IRS, no con los custodios de IRA), no hay daño ni falta. Tenga en cuenta que la parte de las ganancias del retiro es un ingreso imponible para usted.

La contribución de 2016 requiere más trabajo y pago de multas e impuestos especiales. Una vez más, debe escribir al custodio de la IRA explicando que ha contribuido en exceso a su IRA para 2016 y desea retirar el exceso y todas las ganancias para regularizar su situación. Haz esto tan pronto como sea posible. Puede haber una retención obligatoria de impuestos del dinero que se le distribuya.

Sé que puede enmendar sus declaraciones de impuestos del año anterior. ¿No hay forma de que pueda hacer algo así para evitar la penalización en mi contribución de 2016?
El problema no es una modificación de su declaración de impuestos de 2016. Ha declarado en su declaración de impuestos de 2016 que ganó menos de $5500 y este número es presumiblemente correcto y no está sujeto a cambios. Por lo tanto, lo que pudo haber contribuido a una cuenta IRA Roth para 2016 es fijo, y el hecho de que haya contribuido en exceso a una cuenta IRA para 2016 no se puede cambiar. Podría enmendar falsamente su declaración de 2016 para decir que tuvo más ingresos del trabajo para 2016, pero entonces debería impuestos sobre la renta, así como impuestos del Seguro Social y Medicare sobre el exceso, sin mencionar las multas y los intereses por pago atrasado ...
Este es un error muy desafortunado de mi parte.
(Continuación) pero le recomiendo enfáticamente que no lo haga. Solucione el problema eliminando el exceso de contribución lo antes posible y pague la multa y el impuesto especial. Dado que se trataba de una cuenta IRA Roth, no hubo deducción y la devolución de la contribución en exceso no es un ingreso imponible para usted; las ganancias de la contribución son ingresos imponibles que se declararán en su declaración de 2017.
Sí, no consideraría la modificación falsa de mis impuestos del año anterior como una opción real. Solo mencioné el tema para ver si podía enmendar mi contribución IRA del año anterior sin penalización, pero supongo que la respuesta es no.
Ahora tengo curiosidad: ¿cómo determina el custodio de la IRA cuánto de las ganancias se atribuye a mi contribución en exceso y cuánto se atribuye a mi contribución válida? Un ejemplo simple: supongamos que solo hubo contribuciones de un año y digamos que mi contribución válida máxima fue de $ 1500. Si actualmente tengo $550 de ganancias (10% de ganancia), ¿cuántas ganancias debo retirar con mi aporte en exceso? Supongo que sería $4000 en exceso de contribución * 10% de ganancia = $400 en ganancias que debo retirar.
Es demasiado tarde para enmendar lo que realmente sucedió en/para el 2016, pero AIUI necesita enmendar su declaración de 2016 para agregar el formulario 5329 para el impuesto especial del 6%, y deberá un poco de interés en eso, pero si lo ha hecho Si no ha cometido ningún otro error fiscal, es probable que obtenga una 'reducción por primera vez' de la multa por pago atrasado que normalmente se aplica. Estoy de acuerdo en que todavía hay tiempo para arreglar el '17 sin penalización (solo el impuesto sobre sus ganancias, que después de todo ganó) y no creo que haya una retención obligatoria sobre el retiro o la distribución de Roth .
@partyphysics: sí, las ganancias se asignan proporcionalmente a la parte que (necesitas) retirar. No lo calcule usted mismo; como dijo Dilip, dígale al custodio que lo haga, es un evento razonablemente común para ellos si tienen algún negocio significativo de IRA. (Usted no es la única persona, ni siquiera el contribuyente, que es un ser humano).
Es posible que haya hecho una contribución no elegible a una cuenta IRA Roth. ¿Qué tengo que hacer?
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