En enero de 2020, financié por completo mi cuenta Roth y la de mi esposa ($6000 y $7000 respectivamente). No sabía entonces que recibiría una bonificación considerable al final del año, lo que me colocó por encima de los límites de ingresos para contribuir. Avance rápido hasta enero de 2021, mi firma de corretaje me ayudó a completar los formularios de devolución de exceso para deshacer la contribución más alrededor de $ 2500 en ganancias.
Dado que hice el ROE en un nuevo año calendario (antes de la fecha límite de presentación de impuestos), este evento aparecerá en mi año fiscal 2021, o dado que estoy deshaciendo una contribución de 2020, ¿estará en mis impuestos de 2020?
Gracias.
Queja lateral. No me parece justo que me vayan a penalizar por las ganancias que tengo que retirar, ya que no podía prever que no podría cotizar.
En la Publicación 519-A, sección Roth IRA -> ¿Puede contribuir a una Roth IRA? -> ¿Qué pasa si contribuyes demasiado? -> Retiro de aportes en exceso ( aquí está el del 2019), dice:
A los fines de determinar las contribuciones en exceso, cualquier contribución que se retire en la fecha de vencimiento o antes (incluidas las prórrogas) para presentar su declaración de impuestos del año se trata como una cantidad no aportada. Este tratamiento solo se aplica si también se retiran las ganancias de las contribuciones. Las ganancias se consideran devengadas y recibidas en el año en que se realizó el aporte en exceso.
Con base en eso, creo que las ganancias se considerarían ingresos en el año en que realizó el aporte en exceso (2020), aunque lo retiró a principios del próximo año.
Sin embargo, puede haber una mejor opción que retirar la contribución. Como sabrá, incluso si está por encima del límite de ingresos para contribuciones directas a Roth IRA, puede hacer una "contribución de puerta trasera Roth IRA" (contribuir a la IRA tradicional y luego convertirla en Roth IRA), que, suponiendo que no tenga dinero antes de impuestos en IRA Tradicional/SEP/SIMPLE, logra el mismo resultado que una contribución directa de IRA Roth, pero sin límites de ingresos.
Sin embargo, originalmente hizo una contribución de IRA Roth y no una contribución de IRA tradicional. Entonces, lo que puede hacer es "recaracterizar" la contribución de IRA Roth como una contribución de IRA tradicional (básicamente, la trata "como si" originalmente hubiera hecho una contribución de IRA tradicional todo el tiempo). Y luego puede proceder a convertir eso en Roth IRA, completando la contribución de puerta trasera Roth IRA. Por lo tanto, sería como si hiciera una contribución a una IRA tradicional en enero de 2020 y luego la convirtiera a una IRA Roth en algún momento de 2021. Para la conversión, pagará impuestos sobre las ganancias entre la contribución y la conversión (ya que las ganancias en una IRA tradicional son pre -impuesto).
En el futuro, si no está seguro de si superará el límite y no tiene dinero en cuentas IRA Tradicionales/SEP/SIMPLE, siempre puede hacer una contribución de puerta trasera de manera preventiva, ya que no hay inconveniente en hacer la puerta trasera incluso si no es necesario, además de tener que completar un formulario adicional en sus declaraciones de impuestos.
Dado que se trata de contribuciones Roth, ya pagó impuestos (o acumuló una obligación fiscal) sobre los ingresos que utilizó para financiar la contribución cuando la ganó como ingreso. No debería haber penalización siempre y cuando lo extraiga antes de la fecha límite de presentación de impuestos.
También debe retirar cualquier ganancia que haya obtenido con esas contribuciones, lo que puede ser algo complicado de calcular. Debe usar la fórmula de "ingresos atribuibles netos" para esto:
'Utilidad neta = Exceso de cotización x (Saldo de cierre ajustado - Saldo de apertura ajustado)/Saldo de apertura ajustado'
Aquí se dan más detalles .
Si no retira su exceso de aporte y/o la renta neta atribuible, estará sujeto a un impuesto especial del 6% anual hasta que se retiren los fondos excedentes (o renuncie a aportes futuros para equilibrarlos)
( fuente )
el fotón
libra