¿Es posible pagar 0% de impuesto a las Ganancias de Capital si el titular de la cuenta es el cónyuge desempleado?

Fondo:

Estoy casado y presento declaraciones de impuestos conjuntas. Soy el único proveedor de ingresos y mi esposa es ama de casa. Dado que vivimos en un estado de propiedad comunitaria y dada la Deducción Marital Ilimitada , puedo compartir todos los ingresos de mi trabajo con mi esposa sin ninguna repercusión fiscal (a nivel estatal y federal).

Pregunta:

¿Podemos abrir una cuenta de corretaje a su nombre e invertir todo nuestro dinero en su cuenta y luego, en lugar de presentar una declaración de impuestos conjunta, presentar declaraciones de impuestos por separado, lo que resulta en un impuesto del 0 % sobre las ganancias de capital a largo plazo, porque no tiene declaraciones de impuestos declarables? ¿ingreso?

¿Alguien tiene alguna experiencia o conocimiento con un escenario como este? He estado buscando en las profundidades de Internet y leyendo tantas regulaciones fiscales como puedo digerir y no he podido encontrar una razón definitiva de por qué esto no funcionaría, pero parece una laguna tan descaradamente obvia que debe haber algo que estoy pasando por alto.

Editar con respecto a los aumentos del impuesto sobre la renta:

Reconozco que declarar por separado aumentaría la categoría impositiva en la que pertenezco. En mi caso, al presentar declaraciones casadas conjuntas, estoy en la categoría impositiva del 22 % y al presentar una declaración por separado, caería en la categoría impositiva del 24 %. Sin embargo, pasar de un tramo impositivo de ganancias de capital del 15% a un tramo impositivo de ganancias de capital del 0% podría resultar en una cantidad considerable de dinero ahorrado, lo que justificaría el aumento del 2% en los ingresos del trabajo. Al menos ese es mi pensamiento con esta idea.

Lo que está pasando por alto es que si presenta una declaración por separado, las tasas que paga sobre sus ingresos del trabajo (suponiendo que sean más de $ 40k) aumentarán.
El IRS descubrió ese "truco simple" hace décadas. Hace muchas décadas.
Hablando como una persona divorciada en un estado CP, ¿algo de su dinero se mezcla con nuestro dinero ?
No es un aumento del 2%. Al presentar una declaración individual, pagará el 24 % en lugar del 22 % sobre sus ingresos entre $85,000 y $171,000. Pero también pagará el 22 % de sus ingresos entre 53 000 y $85 000, mientras que antes solo pagaba (un poco más) el 12 % de los mismos ingresos.
Se me acaba de ocurrir... abrí cuentas IRA a nombre de mi esposa (para que pudiéramos aportar más). Todo eso se consideró CP durante el divorcio.

Respuestas (2)

La clave aquí es que usted diga: vivimos en un estado de propiedad comunitaria .

En un estado de propiedad comunitaria, su salario es, por definición, un ingreso comunitario . Como tal, si presenta una declaración por separado, ella misma debe reclamar la mitad de ese salario . Consulte la publicación 555 del IRS sobre bienes comunitarios para obtener más detalles:

Los ingresos de la comunidad son ingresos de:

  • Propiedad de la comunidad;
  • Salarios, sueldos o pago de servicios suyos, de su cónyuge (o de su pareja de hecho registrada), o de ambos durante su matrimonio (o pareja de hecho registrada) mientras esté domiciliado en un estado de propiedad comunitaria; y
  • Bienes inmuebles que se tratan como propiedad comunitaria según las leyes del estado donde se encuentra la propiedad.

Mas tarde:

Salarios, ganancias y beneficios. Los salarios, ganancias y ganancias netas de un cónyuge (o de su pareja de hecho registrada) de una empresa unipersonal son ingresos de la comunidad y deben dividirse en partes iguales.

Entonces, si gana $ 100k, presenta una declaración por separado y estaba domiciliado en un estado de propiedad comunitaria, usted mismo declararía $ 50k y ella misma declararía $ 50k.

Los ingresos por ganancias de capital pueden dividirse o no, según el origen de la propiedad; si se originó antes del matrimonio, podría considerarse un ingreso separado. Sin embargo, me parece que es muy probable que el IRS caracterice el esquema particular que imaginas como una violación de la separación de bienes. También me preocuparía que si lograra declarar la propiedad como separada, podría perderla toda en caso de divorcio. Y, por supuesto, si le está regalando dinero de su salario después del matrimonio, ese dinero es ingreso comunitario y luego la propiedad comprada con él es propiedad comunitaria, a menos que llegue a algún acuerdo legal diferente y su estado lo permita.


Sin embargo, la idea que sugieres en el OP no está totalmente fuera de lugar; algunas parejas presentan por separado por más o menos la misma razón. Todavía no creo que el ejemplo específico que muestra sea aprobado, aunque no soy un especialista en impuestos, pero por ejemplo, si mi esposa se hubiera casado con $ 1 millón en valores, y yo fuera el único asalariado, eso sería probablemente califique en un estado de propiedad no comunitaria; ella pagaría impuestos sobre la renta sobre sus ganancias de capital cada año a una tasa más baja (hasta el límite) y yo pagaría impuestos sobre mi salario. Vea este artículo de USAA para una discusión de alto nivel de ese concepto.


Otra nota más. Dado que está casado, su cónyuge que no trabaja aún puede hacer contribuciones a una IRA, lo que le permitiría parte de la evasión de impuestos que anhela, ¡y de una manera aprobada por el IRS! El límite de IRA conyugal de Kay Bailey Hutchinson permite que un cónyuge que no trabaja deduzca hasta el límite individual (además de que el cónyuge que trabaja haga lo mismo), siempre que el cónyuge gane lo suficiente (ya que, normalmente, no puede contribuir a una IRA si usted no tiene ingresos del trabajo). Este límite puede reducirse o eliminarse en función de sus ingresos totales, por lo que es posible que desee consultar a un profesional de impuestos si está interesado en esto.

"tu sueldo es por definición renta comunitaria". Nunca lo supe. Por supuesto, hicimos MFJ por lo que nunca surgió el tema...
@RonJohn Solo en los estados de CP (principalmente el oeste: CA, NM, AZ, NV, WA, ID, más LA, TX, WI, según la publicación vinculada); otros estados las reglas varían más.
Sí. Eso estaba implícito en el contexto de la cita.
Realmente excelente explicación y enlaces. ¡Gracias por su respuesta y tiempo! No sabía en absoluto que si presentábamos la declaración por separado, ella también tendría que reclamar la mitad de mis ingresos. Si ella hiciera eso, ambos caeríamos en la categoría impositiva del 22 % y en la categoría de ganancias a largo plazo del 15 %, por lo que anularía por completo cualquier beneficio percibido que hubiera esperado. También me gusta la idea de IRA, sin duda pasaré algún tiempo aprendiendo sobre esa opción. ¡Una vez mas, Gracias!

No.

Según su artículo citado: "La deducción marital ilimitada es una disposición del impuesto al patrimonio ". (énfasis mío)

Los regalos son dinero después de impuestos. Todavía tienes que pagar las ganancias de capital. El comentario de Photon a su pregunta también es acertado: sus tasas de ingreso del trabajo también aumentarían si presenta su declaración por separado.

Perdóname, no entiendo completamente tu respuesta. Actualicé mi pregunta para tener en cuenta el aumento del impuesto sobre la renta. Sin embargo, no estoy seguro de lo que está tratando de transmitir con respecto a la deducción marital ilimitada.
Sé que el IRS fue inteligente al respecto, pero todavía estoy mirando los números. La diferencia de 100K (impuestos) que van de MFJ a MFS es de aproximadamente $4500. Si su ganancia LT fue de $ 40000, eso es $ 6000 ahorrados ($ 1500 netos). Sí, estoy seguro de que me perdí algo obvio.
@Rocky Creo que no entiendes la pregunta. OP sugiere regalar el capital a la esposa de OP, y luego la esposa reclama los ingresos de dicho capital como propios. Obviamente, hay alguna complicación aquí si OP ya posee las acciones, pero OP no sugirió eso, simplemente sugirió manejar dinero en efectivo a la esposa de OP.
@Joe - Ya veo. Sí, creo que entendí mal. En ese caso, la base de costo de las acciones/valores aún se mantiene, al menos estoy bastante seguro. Creo que mi respuesta tendrá que ser editada, simplemente no estoy seguro de los matices. Podría eliminar.
@Rocky: hay otras repercusiones para el MFS. Todos son costosos, pero no sé la lista completa. Mi comentario (demasiado corto para 'respuesta') es ejecutarlo a través de TurboTax. Si todo estuviera a nombre de OP, no es difícil simplemente cambiar a MFS, eliminar la venta de acciones con ganancia máxima y agregar un MFS para la esposa. Cuando escribí publicaciones de blog sobre este tema, ejecuté esos escenarios tal como lo sugerí.