Consecuencias fiscales de la venta parcial de una acción

Compré una empresa por $71 hace 5 meses. Ahora supera los 100 dólares, pero me temo que podría caer. Planeo vender solo lo suficiente para recuperar el dinero que puse en acciones y poseer la cantidad ganada hasta que alcance la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo.

¿Me equivoco al creer que el dinero que invierto en una acción está libre de impuestos y que solo se grava el monto de la ganancia?

No está mal que solo se grave el dinero que ganas. Lo que está mal es la idea de que es posible retirar solo el dinero que ingresó, sin retirar nada de la ganancia.
Las preguntas sobre impuestos requieren que especifique un país. Los impuestos sobre las ganancias de capital no reciben el mismo trato en todas partes. Votar para cerrar hasta que aclare su jurisdicción.
@ChrisW.Rea Se agregó la etiqueta 'estados-unidos'.

Respuestas (2)

No puede sacar "su inversión" y "dejar sólo las ganancias de capital" hasta que estén sujetas a impuestos a la tasa a largo plazo. Cuando vende algunas acciones después de tenerlas por menos de un año, tiene ganancias de capital sobre las que tendrá que pagar impuestos a la tasa de ganancias de capital a corto plazo (es decir, a la misma tasa que los ingresos ordinarios).

Como ejemplo, si compró 100 acciones a $70 para una inversión neta de $7000 y vende 70 de ellas a $100 después de cinco meses para recuperar su "inversión inicial", tendrá ganancias de capital a corto plazo de $30 por acción en las 70 acciones que vendió, por lo que tiene que pagar impuestos sobre esos $ 30x70 = $ 2100. Los otros $ 4900 = $ 7000- $ 2100 están "libres de impuestos" ya que es solo el precio de compra de las 70 acciones que se le devuelven. Entonces, después de pagar el impuesto sobre sus ganancias de capital a corto plazo, realmente no recupera su "inversión inicial"; tienes algo menos. Las ganancias de capital de las 30 acciones que usted continúa teniendo se convertirán en ingresos (ganancias de capital a largo plazo) para usted solo cuando vendalas acciones después de haberlas tenido durante un año completo o más: las ganancias de las acciones vendidas después de cinco meses son renta imponible en el año de la venta.

+1. Aunque esta pregunta sugiere que compró todas las acciones a la vez, vale la pena señalar que, si compró acciones durante un período de tiempo, es posible que pueda reducir su impuesto sobre una venta en particular vendiendo lotes específicos por los que hubo una pérdida ( o una ganancia menor).
Supongo que su pregunta supone impuestos estadounidenses (ganancias a corto y largo plazo), pero ni la pregunta ni el perfil del OP mencionan nada sobre los EE. UU. Su respuesta ni siquiera menciona su suposición de los EE. UU., por lo que el OP puede haberla aceptado desconociendo tu suposición tácita.
@ ChrisW.Rea A partir de la pregunta, se puede inferir que la jurisdicción sobre la que pregunta el OP grava las ganancias de capital a largo plazo a una tasa más baja que la que grava las ganancias de capital a corto plazo, y que la moneda en esa jurisdicción se llama dólares. Mi respuesta es aplicable a todos esos países en general. Casi lo único que está centrado en los EE. UU. en mi respuesta es que dije que el período de tenencia de las ganancias a largo plazo es de un año y que las ganancias de capital a corto plazo se gravan con la misma tasa que los ingresos ordinarios. Otros países pueden tener diferentes períodos de tenencia y diferentes tasas.
@ChrisW.Rea Por ejemplo, aparentemente Canadá no distingue entre ganancias de capital a corto y largo plazo, y grava las ganancias de capital a la mitad de la tasa impositiva marginal. Entonces, mi respuesta no es aplicable a Canadá a pesar de que su moneda se llama dólares.
Todo lo que digo es que debemos ser explícitos en nuestras suposiciones, ya sea en beneficio del OP o de aquellos que se encontrarán con esta pregunta más adelante. Por cierto, similar a mi comentario en money.stackexchange.com/questions/27295/…
@DilipSarwate - Australia es similar, obtenemos un 50 % de descuento CGT para activos mantenidos durante más de 12 meses.

No mencionó un país, y las reglas precisas serán diferentes de un país a otro. Las reglas habituales son:

  1. Las acciones que usted no vendió no cuentan. Si compra acciones, no hay ganancia imponible hasta que las venda.

  2. Cuando vende acciones, se supone que las acciones que vende son las últimas que compró.

  3. En muchos lugares, si vende acciones y vuelve a comprar las mismas acciones muy rápidamente, la oficina de impuestos puede tener reglas para fingir que nunca vendió las acciones. Por ejemplo, en el Reino Unido, donde una buena cantidad de ganancias por año está libre de impuestos, no puede simplemente vender suficientes acciones para mantenerse por debajo de su límite de impuestos y luego volver a comprarlas para obtener ganancias de las acciones que posee.

En su caso, obtuvo una ganancia de $ 30 por cada acción que vendió, y eso es lo que pagará impuestos en la mayoría de los países. De acuerdo con las reglas de su país.

"Cuando vendes acciones, se supone que las acciones que vendes son las últimas que compraste". Solo si se aplica el principio LIFO. Con el principio FIFO, los primeros que compraste se consideran vendidos.
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