En el impuesto federal de EE. UU., ¿cuál es la relación y la diferencia entre la distribución de ganancias de capital y la ganancia de capital?
Por ejemplo, los dos términos son distintos en las instrucciones de 1040
Excepción 1. No tiene que presentar el Formulario 8949 o el Anexo D si se aplican ambos de los siguientes.
No tiene pérdidas de capital, y sus únicas ganancias de capital son distribuciones de ganancias de capital de los formularios 1099-DIV, casilla 2a (o estados de cuenta sustitutos).
Ninguno de los formularios 1099-DIV (o estados de cuenta sustitutos) tiene una cantidad en el recuadro 2b (ganancia no recuperada de la sección 1250), recuadro 2c (ganancia de la sección 1202) o recuadro 2d (ganancia de coleccionables (28%).
Gracias.
Las ganancias de capital son cuando vende un activo por más de lo que fue comprado. Esto puede ocurrir cuando vende una casa, coleccionables, acciones, bonos.
Una distribución de ganancias de capital es cuando el fondo mutuo, o ETF, ha vendido activos y ahora tiene ganancias de capital. Luego pasan las ganancias a los inversores. Estas ganancias se pagan directamente a los inversores o se utilizan para comprar acciones adicionales y se acreditan en las cuentas de los inversores.
Si vende un activo, debe incluir información adicional para poder determinar la ganancia de capital y, por lo tanto, los impuestos.
Si está recibiendo una distribución de ganancias de capital, el síndico ya realizó los cálculos y la documentación. Por supuesto, cuando venda acciones o retire fondos, deberá proporcionar los números para determinar si esas acciones tienen ganancias.
Los impuestos reales, si los hay, dependen del tipo de cuenta: imponible, IRA, 401K, Roth o no.
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