¿Mover dinero entre fondos mutuos, dentro de la misma familia de fondos, es un hecho imponible?

Quiero mover dinero entre los fondos mutuos de Vanguard, digamos sacar todo mi dinero de un fondo indexado de gran capitalización y ponerlo en un fondo indexado de pequeña capitalización por simplicidad. ¿Es este un hecho imponible?

Sé que está sujeto a impuestos si estoy transfiriendo entre familias de fondos (por ejemplo, entre un fondo Vanguard y un fondo Fidelity) porque básicamente se trata de vender el fondo y comprar otro. Sin embargo, ¿sigue estando sujeto a impuestos si se trata solo de un intercambio dentro de la misma familia de fondos?

Dos preguntas: ¿cuál es su jurisdicción y los fondos se mantienen en alguna cuenta especial con impuestos diferidos?
Antes de responder a esas dos preguntas, aún es fácil sugerir que vender su fondo y cambiarlo por otro es un hecho imponible siempre que no tenga los fondos en una cuenta especial con impuestos diferidos, como 401k o RRSP . La ley fiscal no funciona en "similitudes" como esa en ninguna jurisdicción de la que tenga conocimiento; si vende el activo A, debe pagar impuestos sobre la ganancia dentro del activo A, independientemente de lo que compre con los ingresos, ¡ incluso si compra el activo A inmediatamente después! [tenga en cuenta que existen algunas leyes en la mayoría de los países para evitar la manipulación de este hecho].
@Grade'Eh'Bacon: EE. UU. tiene 1031 intercambios del mismo tipo : si intercambia un activo por otro que es lo suficientemente similar, es posible que no sea un hecho imponible. Pero no creo que la gran capitalización y la pequeña capitalización sean lo suficientemente similares para este propósito.
Del enlace: "La sección 1031 no se aplica a los intercambios de: * Inventario o acciones en comercio * Acciones, bonos o pagarés * Otros valores o deuda * Intereses de sociedad * Certificados de fideicomiso"
@ Grade'Eh'Bacon, hay jurisdicciones donde existe algo así. En Rusia, por ejemplo, puedes mover tu dinero de un fondo a otro sin pagar impuestos, siempre que ambos fondos estén gestionados por la misma empresa/banco. Pero estoy bastante seguro de que hay otras jurisdicciones donde funciona de manera similar.

Respuestas (2)

Al contrario de lo que podría haber escuchado, mover dinero entre fondos mutuos, ya sea que pertenezcan o no a la misma familia de fondos, es un hecho imponible, suponiendo, por supuesto, que los fondos no estén en cuentas de jubilación con impuestos diferidos. Casi lo único que no está sujeto a impuestos es mover fondos entre clases de acciones en el mismo fondo mutuo, por ejemplo, una conversión de lo que Vanguard denomina Acciones de Inversor a Acciones de Admiral en el mismo fondo. En algunos casos, las acciones de Admiral pueden tener un precio considerablemente diferente (por ejemplo, las acciones de inversor de Vanguard Health Care Fund (VGHCX) y las acciones de Admiral (VGHAX) tienen un precio de $ 215.83 y $ 91.04 respectivamente, por lo que cambiar de una clase a otra cambia el número de acciones poseídasconsiderablemente mientras que el valor neto de la inversión permanece sin cambios.

Todavía está vendiendo una inversión y comprando otra; el hecho de que sean administrados por la misma empresa debería ser irrelevante. Así que sí, recibiría el mismo tratamiento fiscal que si estuvieran gestionados por empresas diferentes.

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