Si vendo mi propiedad de inversión para recaudar efectivo para la compra de una casa nueva, debo pagar el impuesto sobre las ganancias de capital (es decir, el impuesto sobre la renta sobre el 50 % del monto de la ganancia).
¿Hay alguna manera de estacionar este dinero en algún lugar libre de impuestos hasta que esté en una categoría impositiva más baja? Suponga que la ganancia es de $100,000. ¿Es una cantidad demasiado grande para poner en un RRSP o en un RRSP conyugal?
Aparentemente, existe algún tipo de exención, pero solo se aplica a tierras de cultivo o pesca: http://www.taxtips.ca/smallbusiness/capitalgainsdeduction.htm
No hay forma de que pueda diferir directamente ese impuesto a las ganancias de capital. Si vende una propiedad que no es su residencia principal, tributará en el año en que se vendió. No importa lo que haga con los ingresos, ese impuesto se pagará. Ahora bien, si tuviera un margen de contribución adecuado para el RRSP, sin duda podría poner algo de dinero allí y obtendría una deducción en su declaración de impuestos que compensaría este impuesto sobre las ganancias de capital. Por ejemplo, si vendió una propiedad por $300 000 que originalmente se compró por $200 000, incurriría en un impuesto sobre las ganancias de capital de $50 000 (suponiendo que no reclamara las deducciones de CCA). Si tomó $ 50K de sus ingresos y los puso en un RRSP, compensaría el impuesto que paga ahora y esencialmente diferirá el impuesto sobre esos $ 50K de ingresos hasta que lo retire, con suerte a una tasa impositiva marginal más baja. Un RRSP conyugal funcionaría igual, excepto que se gravaría a la tasa impositiva marginal de su cónyuge cuando se retire. De cualquier manera, debe tener suficiente espacio de contribución en el RRSP para que esto funcione. Consulte su Aviso de tasación para ver cuánto espacio tiene disponible.