¿Debo presentar una declaración de impuestos enmendada si pago la asistencia para la matrícula (después de presentar mi declaración) que mi empleador proporcionó en 2017?

Estoy devolviendo $24,500 en asistencia para la matrícula que recibí en 2017.

Los primeros $ 5xxx-algo no estaban sujetos a impuestos, pero el resto apareció en mi W2 2017 como ingreso. Ahora que lo estoy pagando, espero presentar una declaración enmendada de 2017 una vez que haga mi pago final en junio.

¿Es esta la acción correcta a tomar? No entiendo si ese ingreso de 2017 realmente desaparece o si mi ingreso de 2018 se modifica de alguna manera, o algo completamente diferente.

También intenté poner mi salario reducido en turbotax y me indicó que tendría una retención significativa en exceso en los impuestos que tendría que reclamar a mi empleador anterior o a través del formulario 843.

Si importa, mi antiguo empleador me pagó directamente como un cheque de pago normal, por lo que mi 1098-T indica que yo mismo pagué el monto total de la matrícula.

¿Cuáles fueron las condiciones que te dieron? Si fue pensado como un préstamo, no debería haberlo declarado como ingreso, y debería presentar su declaración actual sin incluirlo.
Lo estoy pagando porque estaba supeditado a la continuación del empleo durante varios años y opté por renunciar. Así que no, no era un préstamo y mi empleador lo informó como parte de mi salario general en mi w2.

Respuestas (1)

Resulta que la respuesta es que NO presentaría un 1040x.

Esta situación puede generalizarse como una devolución de pago en exceso de salario en un ejercicio fiscal posterior.

Hay dos soluciones para este problema:

  1. En el año fiscal en el que se realizó el pago, el contribuyente puede tomar una deducción detallada en la cantidad del pago en la línea 28 del Anexo A. Esto no está sujeto a la regla del 2% AGI.
  2. Primero, vuelva a calcular los impuestos del año anterior como si no se hubiera hecho el sobrepago y determine la diferencia 'C' entre los impuestos originales y los corregidos. Luego, en el año fiscal en que se realizó la devolución, el contribuyente puede reclamar un crédito por la cantidad 'C' en la línea 73 del formulario 1040 bajo la regla IRC 1341.

El contribuyente puede elegir cuál de las dos soluciones emplear.

Tenga en cuenta que si el reembolso es inferior a $ 3,000, solo se aplica la opción 1 y estará sujeto a la regla del 2% AGI.

Fuente: [1] https://www.irs.gov/publications/p525#en_US_2013_publink1000229600 [2] https://ttlc.intuit.com/questions/2236424-what-is-the-irc-1341-repayment-credit -en-layman-s-terms

¿Debo presentar una declaración de impuestos enmendada si pago la asistencia para la matrícula (después de presentar mi declaración) que mi empleador proporcionó en 2017?
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