¿Cuenta como ganancias a largo plazo si compra y vende más acciones de una tenencia de acciones existente?

No estoy seguro de cómo se aplica el impuesto a las ganancias de capital en este escenario. ¿Se considerará una ganancia a largo o corto plazo?

  1. Compré 100 acciones de XYZ hace unos años
  2. A la acción le va bien en octubre, así que vendo 50 acciones.
  3. Después de algunas semanas, los precios de las acciones bajan y compro otras 50 acciones.

¿Cuenta esto como una ganancia a largo plazo porque solo estoy vendiendo acciones que compré hace un tiempo?

¿Qué sucede si compro más acciones antes de vender algunas?

  1. Compré 100 acciones de XYZ hace unos años
  2. El precio de las acciones cae, así que compro 50 acciones más.
  3. El precio sube y decido vender 100 acciones

Si vendo no más de mi número original de acciones, ¿todavía cuenta como una ganancia a largo plazo?

¡Bienvenido a Money.SE! Buena primera pregunta.

Respuestas (2)

En el primer caso, tienes una plusvalía a largo plazo cuando vendes las 50 acciones a un precio más alto que cuando las compraste. La recompra de las acciones de 3. a un precio más bajo no tiene consecuencias fiscales.

En el segundo caso, la respuesta dependerá de qué acciones haya vendido. Si las acciones son de un fondo mutuo, también puede usar el costo promedio por acción y obtener una combinación de ganancias a corto y largo plazo.

Si las 100 acciones vendidas en el escenario 2 son más bajas que cuando se compraron, la regla de lavado puede entrar en juego. Sin los precios y el tiempo transcurrido, la pregunta no puede abordarse por completo.
@JoeTaxpayer Sí, de hecho. No dije nada sobre las ventas de lavado ya que el Escenario 2 no mencionó "unas pocas semanas" como lo hizo el Escenario 1 (donde la cantidad exacta de días que se entiende por "unas pocas semanas" es irrelevante).
Hmmm, me pregunto qué parte de mi respuesta sintió el votante negativo que "no era útil".
@DilipSarwate en qué momento (es decir, cuántos días) pasaría antes de que la regla de lavado se volviera relevante. AFAIK, y puedo estar equivocado, no se aplica si vendes con ganancias.
@ wag2639 La regla de lavado se aplica a las ventas y compras realizadas dentro de los 30 días de diferencia (no importa cuál ocurra primero) y también se aplica a "valores esencialmente idénticos", por ejemplo, una venta de acciones en un fondo de índice S&P 500 y una compra en otro fondo índice S&P 500 administrado por una compañía diferente. Sí, la venta debe ser a pérdida. En el escenario 2, la venta de 100 acciones podría ser las acciones originales vendidas con pérdidas. Como comentó Joe Taxpayer, sin los precios y los tiempos transcurridos entre 2. y 3., la pregunta para el escenario 2 no puede abordarse por completo.
Podría agregar algunas fechas y precios arbitrarios si eso ayudara.
Si elige la base promedio para un fondo mutuo (o DRIP, pero eso no se aplica a esta Q), cambia la cantidad de ganancia/pérdida, pero el período de tenencia y, por lo tanto, el tratamiento fiscal a largo/corto plazo se calcula como FIFO y en este ejemplo es a largo plazo.

En el primer escenario, las 50 acciones que vendió están sujetas a impuestos sobre ganancias de capital a largo plazo en caso de que no compre más. Sin embargo, si recompra esas 50 acciones a un precio más bajo que el que las vendió, dentro de los 30 días, esencialmente no cuenta que las vendió en primer lugar. Consulte la página 59 de la Publicación 550 del IRS .

En el segundo escenario, todo depende de las acciones que venda, lo que puede o no ser confuso de vender. La mayoría de las casas comerciales tienen la opción de seleccionar cómo desea vender sus acciones (primero en entrar/primero en salir, último en entrar, primero en salir, etc.). En el caso de que vendas las primeras 100 acciones que compraste, se consideraría una ganancia a largo plazo (porque lo fue hace unos años). Suponiendo que compró recientemente esas 50 acciones (digamos hace 3 meses) y luego vendió 100 acciones, 50 de su compra hace varios años y 50 de su compra hace 3 meses, entonces pagaría ganancias de capital a largo plazo en 50 acciones y a corto plazo ganancias de capital en los otros 50.

Desafortunadamente, esta respuesta es mayormente incorrecta. En el primer escenario, tiene ganancias de capital a largo plazo, pero comprar acciones de reemplazo a un precio más bajo dentro de los 30 días no activa la regla de venta ficticia de "esencialmente no cuenta". Las reglas de venta ficticia se aplican si vende con pérdida y luego recompra las acciones: la pérdida no es deducible. En el primer escenario, la venta no es por una pérdida. En el segundo escenario, la venta de las primeras 100 acciones podría ser por una pérdida de capital a largo plazo y si la recompra fuera dentro de los 30 días, las reglas de venta ficticia podrían hacer que la pérdida no fuera deducible.
¿Cuenta como ganancias a largo plazo si compra y vende más acciones de una tenencia de acciones existente?
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