cómo calcular los ingresos en un año cuando vende un activo con alguna ganancia de capital mientras tiene una pérdida de capital acumulada de años pasados

Se trata de la ley fiscal de EE.UU.

Cuando vende un activo en un año, ¿cómo se calculan sus ingresos?

Aquí hay un escenario:

digamos que eres un tipo de salario de 100K/año. Vende una casa (una casa de inversión, no su residencia principal) por 1M con una ganancia de capital de 500K. ¿Es su ingreso para ese año, 100K + 500K? o porque obtuviste 1M en la venta, ¿tu ingreso sería de 1.1M?

Mi instinto dice que el ingreso debe ser el salario + la ganancia de capital y, por lo tanto, debe ser de 600K.

Si esto es correcto, ¿qué pasa con una pérdida de capital. Digamos que tiene una pérdida de capital de 300K acumulada en los años anteriores por, digamos, alguna pérdida en el mercado de valores.

Entonces, ¿consideraría eso y diría que la ganancia de capital real en la venta de la casa sería de 500K-300K y, por lo tanto, su ingreso para ese año se calcularía como 200K + 100K = 300K?

La determinación de los ingresos afecta la tasa impositiva.

Identifique el país cuando haga preguntas sobre impuestos.
Esto depende ALTAMENTE de las leyes fiscales locales y de sus detalles específicos. Ejemplo: para el impuesto federal de EE. UU., su ingreso sería de 97k (si es casado y presenta una declaración conjunta). La primera ganancia de 500k en la venta de su vivienda principal en exento y deduciendo pérdidas de capital tiene un tope de 3k. Si estuvieras soltero, eso se ve totalmente diferente.
Gracias Hilmar y @mhoran_psprp por sus respuestas iniciales. Actualicé la pregunta de que se trata de la ley fiscal de EE. UU. Hilmar, estoy presentando una declaración conjunta de casados ​​y esta no es mi casa principal durante los últimos 5 años. Así que no puedo hacer esa asombrosa deducción de 500K. Todo lo que puedo hacer es desplegar la pérdida de capital contra la ganancia de capital. Perdón por no haber aclarado esto antes. (Actualicé la pregunta también de que no es mi hogar principal). Dado esto, ¿cuál sería el ingreso para ese año?
¿Qué quiere decir aquí con "ingresos"? La tasa impositiva sobre los ingresos del trabajo es diferente de la tasa impositiva sobre las ganancias de capital (y existen tasas de ganancias de capital a corto y largo plazo, por lo que importa cuánto tiempo haya tenido el activo). Por lo general, calcularía el impuesto adeudado sobre los ingresos del trabajo por separado del impuesto adeudado sobre las ganancias de capital, aunque puede cancelar 3k de pérdidas de capital contra los ingresos. Algunas personas usan "ingresos" de manera más coloquial para incluir ingresos obtenidos y ganancias de capital, pero entonces necesitaríamos saber exactamente cómo está definiendo el término.
Excelente punto Justin. Esa es exactamente la confusión que tengo. Existe el "ingreso ordinario" y existe este ingreso basado en el capital que es (ganancia de capital - pérdida de capital). En mi caso, mi ingreso basado en el salario ganado es, digamos, 100K. Agreguemos algunos ingresos de alquiler a eso también, digamos que también provienen 30K. Podemos llamar a todo eso 130 como ingresos ordinarios. Y hay una tasa de impuestos para esto. Digamos %15. Cuando añades una ganancia de capital de 200 000 a esto, ¿calculan el 15 % sobre 130 000? y yo pago eso primero. Y en segundo lugar. además de eso --->
--> además de eso, pago cualquiera que sea la tasa impositiva por la ganancia de capital de 200K. Si los 200K se gravan al 10%, entonces pago el 10 por ciento de 200, independientemente de cuánto fue el ingreso del trabajo. ¿Es asi? ¿O es que no hay separación como tal y agrupan 130 en 200 y luego nos preocupamos por 330K como ingreso y nos gravan más de 330K al igual que las personas cuyo ingreso ordinario era de 330K sin ganancia de capital? Dado que existen dos tipos impositivos diferentes para las ganancias de capital y los ingresos ordinarios, la definición de los ingresos es de vital importancia. Todavía no entiendo las definiciones.

Respuestas (1)

digamos que eres un tipo de salario de 100K/año. Vende una casa (una casa de inversión, no su residencia principal) por 1M con una ganancia de capital de 500K. ¿Es su ingreso para ese año, 100K + 500K? o porque obtuviste 1M en la venta, ¿tu ingreso sería de 1.1M?

Su ingreso sería de $600k ($100k de salario + $500k de ganancia de capital). El producto de la venta nunca es relevante, solo la ganancia.

Si esto es correcto, ¿qué pasa con una pérdida de capital. Digamos que tiene una pérdida de capital de 300K acumulada en los años anteriores por, digamos, alguna pérdida en el mercado de valores.

Entonces, ¿consideraría eso y diría que la ganancia de capital real en la venta de la casa sería de 500K-300K y, por lo tanto, su ingreso para ese año se calcularía como 200K + 100K = 300K?

Ganancias de capital netas con pérdidas de capital antes de agregarse a sus ingresos, así que sí, sería una ganancia de capital de $200k ($500k de ganancia - $300k de pérdida), más su salario de $100k para un ingreso total de $300k. También vale la pena mencionar que si no hubiera ganancia de capital, las pérdidas de capital se limitan a compensar $3k de ingresos regulares por año, por lo que en ese caso su ingreso sería de $97k.

Gracias Craig. Mi confusión está en las tasas de impuestos. Parece que hay diferentes tipos impositivos para las ganancias de capital frente a los ingresos ordinarios. Hay una diferencia entre la categoría impositiva de un tipo de 100K y la categoría impositiva de un tipo de 600K. Podemos cambiar los números para hacer esto más dramático. Cuando una persona tiene ganancias de capital, ¿se modifica su impuesto sobre la renta regular "ordinario"? ¿O es que esa cantidad (que se refiere únicamente a los ingresos ordinarios) se trata como si no hubiera ganancia de capital Y la parte de la ganancia de capital (los 200K en mi caso) se grava contra la tasa impositiva de ganancia de capital de 200K, independientemente de ¿el ingreso?
@HalukKaramete Los dividendos calificados y las ganancias de capital a largo plazo son elegibles para tasas impositivas más bajas, pero se acumulan sobre otros ingresos. Los ingresos regulares (incluidas las ganancias de capital a corto plazo) se gravan a la misma tasa independientemente de la cantidad de dividendos calificados + ganancias de capital a largo plazo, pero lo contrario no es cierto debido a este efecto acumulativo. Para obtener más detalles, puede consultar la Hoja de cálculo del impuesto sobre ganancias de capital y dividendos calificados .
Hola Craig, ¿podrías arrojar algo de luz sobre "están apilados encima de otros ingresos". Eso no es un ingreso ordinario, ¿verdad? En mi caso, no hay dividendos. Solo tengo recuperación de salario y dep, eso es todo. --- Si nos guiamos por un ejemplo, digamos que tenemos una ganancia de capital de 400K Y aparte de eso, tendremos una recuperación de depreciación de 110K y un ingreso salarial de 50K, y nada más. ¿Qué porcentajes aplico a estos números cuando casado en conjunto aquí? Está el IRS y está el lado CA de las cosas. Mi matemática es 400K*15% (alimentado) + 400K*13.4 (California) + 160K (ingreso ordinario) * %22 federal + CA?
@HalukKaramete Usted calcula el impuesto sobre sus ingresos regulares. Luego vas a los soportes de ganancias de capital a largo plazo y comienzas a llenarlos, comenzando con tus ingresos regulares. Entonces, digamos que tiene un ingreso imponible (no AGI, como los números en mi respuesta) de $ 600k: salario de $ 100k + ganancia de capital de $ 500k, casado que presenta una declaración conjunta en 2021. Los $ 100k tienen un impuesto de $ 13,497. Luego vas a los soportes de ganancias de capital. Empiezas con un 15 % debido a los $100 000. Los primeros $401,600 están gravados al 15% y los restantes $98,400 están gravados al 20%, para un impuesto total de $79,920. El impuesto total general es de $93,417.
@HalukKaramete Tenga en cuenta, sin embargo, que también existe el impuesto sobre los ingresos netos por inversiones que agregaría otros ~ $ 14k a su factura de impuestos para el ejemplo anterior.
@HalukKaramete Para su ejemplo específico, la recuperación de la depreciación es demasiado complicada para tratar de explicarla aquí, necesitaría hacer una declaración de impuestos simulada y trabajar con la Hoja de trabajo de impuestos del Anexo D. Pero calculo que su impuesto federal total sería de $72,275. California debería ser un cálculo más fácil porque todos los ingresos se gravan de la misma manera; Recibo un impuesto total de alrededor de $35,000.
Realmente me has dado en el clavo, muchas gracias. Ahora puedo entender cómo encajan las partes y las piezas. Tendré un tema más para discutir y eso es un gran problema para mí y tiene que ver con las pérdidas de capital que han tenido lugar en años cerrados. Pero abriré una nueva pregunta para eso. Muchas gracias por tu ayuda.
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