En 2011 transfirí mi (tradicional) 401(k) a una Roth IRA.
Me doy cuenta de que tendré que pagar impuestos sobre la reinversión, pero tenía algunas preguntas.
¿Pago impuestos sobre el monto total o solo sobre el monto que contribuí originalmente al 401k?
Supongo que recibiré un formulario de impuestos (supongo que es un 1099-R). ¿Quién me envía eso? ¿La empresa de inversión que tenía el 401k, la empresa para la que trabajé o la empresa que tiene mi IRA?
¡Gracias!
La Publicación 575 del IRS cubre esto.
Transferencias a cuentas IRA Roth. Puede reinvertir las distribuciones directamente desde un plan de jubilación calificado (que no sea una cuenta Roth designada) a una cuenta IRA Roth. Debe incluir en sus ingresos brutos las distribuciones de un plan de jubilación calificado (que no sea una cuenta Roth designada) que hubiera tenido que incluir en los ingresos si no las hubiera transferido a una cuenta IRA Roth. Sin embargo, se aplican reglas especiales para cualquier cantidad reinvertida en 2010. Consulte Cómo tratar las reinversiones de 2010 Roth IRA, más adelante. No incluye en el ingreso bruto ninguna parte de una distribución de un plan de jubilación calificado que sea una devolución de las contribuciones al plan que estaban sujetas a impuestos cuando se pagaron. Además, no aplica el impuesto del 10% sobre distribuciones anticipadas.
Cualquier cantidad transferida a una IRA Roth está sujeta a las mismas reglas para convertir una IRA tradicional en una IRA Roth. Para obtener más información, consulte Cómo convertir cualquier IRA tradicional en una IRA Roth en el capítulo 1 de la Publicación 590.
Cómo informar . Ingrese el monto total de la distribución antes de que se retenga el impuesto sobre la renta o las deducciones en la línea 16a del Formulario 1040; Formulario 1040A, línea 12a; o Formulario 1040NR, línea 17a. Esta cantidad debe mostrarse en la casilla 1 del Formulario 1099-R. De esta cantidad, reste cualquier contribución (que generalmente se muestra en el recuadro 5 del Formulario 1099-R) que estaba sujeta a impuestos cuando se hizo. Ingrese la cantidad restante, aunque sea cero, en la línea 16b del Formulario 1040; Formulario 1040A, línea 12b; o Formulario 1040NR, línea 17b.
El 1099R debe provenir de la organización que tenía el 401K original, solo ellos sabrían qué iría en cada casilla del formulario 1099-R.
JTP - Pide disculpas a Mónica