Retuve demasiado en impuestos este año. Me beneficiaré en gran medida del Lifetime Learning Credit, del que no había oído hablar hasta hoy. Incluso si no pago un centavo en impuestos por el resto del año, recibiré un reembolso el próximo año. Como tal, quiero que mis cheques de pago restantes de 2017 sean lo más sólidos posible, pero tampoco quiero enfrentar una multa del IRS.
Mi preocupación surge de este pasaje en la Publicación 505 del IRS:
Sanciones
Es posible que deba pagar una multa de $500 si se aplican las dos condiciones siguientes.
- Haces declaraciones o reclamas exenciones de retención en tu Formulario W-4 que reducen la cantidad de impuestos retenidos.
- No tiene una base razonable para esas declaraciones o asignaciones al momento de preparar su Formulario W-4.
Es posible que deba pagar una multa de $500 si se aplican las dos condiciones siguientes.
Lo que realmente le importa al IRS es que no retengas lo suficiente, por lo que les envías un gran cheque (EDITAR: durante la temporada de impuestos).
https://www.irs.gov/taxtopics/tc300/tc306
El sistema de impuesto sobre la renta de los Estados Unidos es un sistema de pago sobre la marcha
Si no pagó suficientes impuestos durante el año, ya sea mediante la retención o mediante pagos de impuestos estimados, es posible que deba pagar una multa por pago insuficiente del impuesto estimado.
Por lo tanto, ajustar las cosas ahora para no obtener un gran reembolso está bien.
¡Solo recuerde actualizar su W-4 en enero!
La Publicación 505 del IRS analiza la multa por completar el formulario W-4 incorrectamente :
Sanciones
Es posible que deba pagar una multa de $500 si se aplican las dos condiciones siguientes.
Haces declaraciones o reclamas exenciones de retención en tu Formulario W-4 que reducen la cantidad de impuestos retenidos.
No tiene una base razonable para esas declaraciones o asignaciones al momento de preparar su Formulario W-4.
También existe una sanción penal por proporcionar deliberadamente información falsa o fraudulenta en su Formulario W-4 o por no proporcionar deliberadamente información que aumentaría la cantidad retenida. La sanción en caso de condena puede ser una multa de hasta $1,000 o una pena de prisión de hasta 1 año, o ambas.
Estas sanciones se aplicarán si deliberada y conscientemente falsifica su Formulario W-4 en un intento de reducir o eliminar la retención de impuestos adecuada. Un simple error o un error honesto no dará lugar a una de estas sanciones. Por ejemplo, una persona que ha tratado de calcular correctamente el número de exenciones de retención, pero reclama siete cuando el número correcto es seis, no se le cobrará una multa por el Formulario W-4. Sin embargo, consulte el capítulo 4 para obtener información sobre la sanción por pagar menos de su impuesto.
Por supuesto, la pregunta entonces es: ¿Qué se considera una "base razonable" para la cantidad de concesiones que reclama? El texto continúa diciendo que la sanción solo se aplicará si usted "falsifica deliberada y conscientemente su Formulario W-4 en un intento de reducir o eliminar la retención de impuestos adecuada". En mi muy limitada experiencia, al IRS no le importa cuántas asignaciones reclama, siempre y cuando la cantidad de impuestos que le retengan sea correcta en última instancia. En mi situación, reclamo muchas más asignaciones de las que me indican las hojas de trabajo. Debido a mis deducciones, termino con un reembolso todos los años, lo que significa que todavía me retienen más impuestos de los que debo, a pesar de la gran cantidad de deducciones reclamadas.
Sin embargo, si reclama una gran cantidad de exenciones en su W-4 y luego termina con una factura de impuestos alta en su declaración de impuestos, esa es otra historia. Ten cuidado.
No se le permite reclamar tantas asignaciones como desee. Puede que te salgas con la tuya, como hice yo durante muchos años, pero eso no lo convierte en legal. Es probable que se salga con la suya porque los empleadores no envían rutinariamente formularios W-4 al IRS; solo lo hacen cuando el IRS lo solicita. Si el IRS lo descubre, puede imponer una multa, incluso si le retuvieron la cantidad correcta para evitar una multa por retención insuficiente.
Sin embargo, hasta donde yo sé, se le permite basar la cantidad de concesiones que reclama en créditos que reducirán sus impuestos adeudados. Entonces, en los próximos años, puede presentar un W-4 que minimizará su reembolso o el monto adeudado.
No tengo claro si se le permite presentar un W-4 de altas asignaciones para compensar la retención excesiva en la primera parte del año. Yo usaría la calculadora W-4 del IRS. Al igual que con todos los consejos fiscales del IRS, no es vinculante de su parte, pero al menos puede adivinar cómo lo implementaron, si los programadores pensaron que era legal corregir una situación de retención temprana como la suya con un montón de concesiones.
Fuente: lectura atenta de la publicación 505.