En el Reino Unido, un contribuyente con una tasa más alta que contribuye a un plan de pensiones tiene derecho a una desgravación de la pensión para recuperar la diferencia entre la tasa básica y la tasa impositiva más alta para las contribuciones de pensiones.
(HM Revenue and Customs (HMRC) reembolsa la tasa básica del impuesto sobre la renta directamente al plan o y contribuye a un plan de pensiones de la empresa con desgravación en la fuente. Por ejemplo, un contribuyente con una tasa más alta que aporta £ 8 de ingresos gravados a un plan de pensiones obtendrá desgravación en la fuente de aproximadamente £ 2 para el impuesto de tasa básica y luego tiene derecho a una desgravación de tasa más alta de £ 2 adicionales aproximadamente, por ejemplo, consulte la desgravación del impuesto sobre la renta del Reino Unido en las contribuciones de pensiones (tasa más alta) para ver un ejemplo)
¿Cómo reclama un contribuyente con una tasa más alta la desgravación adicional por una tasa más alta? Varias guías en línea sugieren usar el formulario de autoevaluación para reclamarlo, pero el formulario de autoevaluación dice que no se incluyan los pagos de pensión del empleador hechos antes de impuestos.
¿Es procesado automáticamente por HMRC a partir de la información proporcionada por el empleador (y si es así, hay alguna forma de verificar que esto se haya hecho correctamente?).
Esta página de HMRC explica el alivio en la fuente. El pago se tomó de su sueldo después de impuestos, no antes de impuestos. Por lo tanto, la afirmación de no incluirlo en la autoevaluación no se aplica.
Esta página explica cómo reclamar la devolución del reembolso. Si completa una declaración de impuestos (es decir, utiliza la autoevaluación), entonces puede y debe ponerla allí. Si no completa una declaración de impuestos, debe escribir a HMRC con los detalles del pago de la pensión y solicitar el reembolso correspondiente. Tenga en cuenta que el reembolso le llega a usted, no a su plan de pensiones: el reembolso de £ 2 refleja el hecho de que inicialmente depositó £ 8 de su salario neto, mientras que, como contribuyente con una tasa más alta, la contribución neta real debería ser de £ 6.
Citywire dice:
"Si está contribuyendo a un plan de pensiones del empleador que es un plan de compra de dinero ocupacional o de salario final, no tiene que preocuparse por reclamar el resto de la desgravación. Su fondo de pensión recibirá automáticamente una desgravación fiscal del 40% o 50 %".
pero no tiene ninguna referencia para eso.
Más útil, ¿Cuál? diferencia entre 'pago neto' (donde todas las desgravaciones se manejan dentro de la nómina) y 'desgravación en la fuente' (donde solo el 20% de la desgravación se maneja dentro de la nómina y el resto debe reclamarse dentro de la autoevaluación).
La referencia más útil es del Grupo de Reforma Tributaria de Bajos Ingresos . Distingue entre esquemas de 'pago neto' y 'desgravación en la fuente', pero también señala que:
Ocasionalmente, es posible que no se otorgue un alivio completo de las contribuciones de pensión a un acuerdo de pago neto a través de la nómina y será necesario presentar un reclamo de alivio. El manual de impuestos de pensiones de HMRC explica esto.
tripehound
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