Mi esposa y yo trabajamos y ambos empleadores ofrecen planes 401K. Cuando comencé mi trabajo hace 4 años, tenían una política que requería que usted trabajara durante 1 año antes de poder comenzar a hacer contribuciones al plan 401K. La empresa de mi esposa estuvo apenas 3 meses. Por lo tanto, decidí abrir una cuenta IRA Roth para mí y le pedí a mi esposa que abriera una para ella. Estoy considerando tratar de aumentar nuestras contribuciones para que podamos intentar maximizar todas estas cuentas de jubilación el próximo año. Presentamos declaraciones conjuntas y nuestro MAGI se acerca a los $ 193K donde las contribuciones Roth comienzan a eliminarse gradualmente.
Cuando eso suceda, mi plan era simplemente abrir cuentas IRA tradicionales para mi esposa y para mí y disfrutar de la contribución antes de impuestos de $ 6000 (valor de 2019) para cada cuenta. Sin embargo, durante mi investigación descubrí que si su empleador tiene un plan 401k, entonces no puede deducir esos $6000 si su MAGI es superior a $123,000. https://www.irs.gov/retirement-plans/2019-ira-deduction-limits-effect-of-modified-agi-on-deduction-if-you-are-covered-by-a-retirement-plan- en el trabajo
Ahora estoy muy confundido y con esta información a la mano tengo una serie de preguntas:
1.) Si una pareja que presenta una declaración conjunta no puede deducir los $ 6,000 por cada IRA tradicional cuando declaran impuestos, ¿existe alguna razón para contribuir a una IRA tradicional ya que ha perdido el incentivo fiscal? En este punto, asumiría que contribuir a un Roth es la opción clara, ya que aún puede hacerlo hasta que su MAGI supere los $ 203,000 y todas las ganancias de inversión estén libres de impuestos. De lo contrario, la IRA tradicional no le permite deducir su contribución Y pagar la tasa impositiva completa sobre esa inversión y sus ganancias cuando se jubila.
1b.) Según tengo entendido, durante la jubilación, cuando se retira de una cuenta IRA tradicional, declara todo ese dinero como ingreso y el IRS le cobrará impuestos de acuerdo con las tablas de impuestos vigentes en ese momento. Si contribuyó a una IRA tradicional pero no pudo deducir los $ 6,000 en impuestos, ¿no le cobrarán impuestos dos veces por la inversión inicial de $ 6,000? ¿Una vez al año inicialmente hizo el dinero y otra vez cuando lo retira?
2.) Cuando llegue el día en que mi esposa y yo excedamos el límite de Roth IRA MAGI, ¿hay alguna ventaja en abrir una IRA tradicional? ¿O debería simplemente comenzar a invertir ese dinero en una cuenta de inversión separada que no sea para la jubilación donde esos $ 6000 se gravarán a la tasa actual el año que lo hagamos y todas las ganancias de inversión se gravarán a las tasas de ganancias de capital (asumiendo obviamente que todas las ganancias se consideran largas ganancias a largo plazo)?
Una opción que puede haber pasado por alto es el concepto de una cuenta IRA Roth de puerta trasera. En este caso, contribuye a una IRA tradicional para el año. Como observa, si sus ingresos son demasiado altos, esta contribución no tendrá impuestos diferidos. Sin embargo, puede solicitar que su IRA tradicional se convierta en una IRA Roth; solicita que esta conversión ocurra inmediatamente después de su contribución. El resultado final es que ha realizado una contribución completa después de impuestos en su Roth IRA que ahora puede crecer libre de impuestos.
Una pequeña advertencia, a diferencia de las contribuciones directas de Roth IRA, no puede obtener contribuciones convertidas sin multas durante 5 años. Es decir, normalmente, uno puede recuperar el ingreso de dinero en una IRA Roth sin consecuencias (no las ganancias que ese dinero pudo haber generado, sino el monto de la contribución original), pero no si sigue los pasos anteriores.
Además, querrá presentar una solicitud para hacer la conversión de puerta trasera tan pronto como sea posible después de la contribución a la tradicional, ya que deberá impuestos sobre las ganancias que ese dinero pueda generar.
Editado para suavizar la redacción fuerte sobre 'no obtener' las contribuciones convertidas: uno puede 'obtener' el dinero, pero a menos que haya permanecido durante 5 años después de la conversión, uno pagará una multa por retirar esos fondos convertidos.
Incluso con una IRA tradicional no deducible, aplazaría sus impuestos sobre las ganancias hasta que se jubile. Sin embargo (a menos que la situación política entre ahora y entonces lleve a cambios en la ley fiscal), sus ganancias se gravarán a la tasa de ingreso regular y no a la tasa de ganancias de capital, por lo que esta debe ser una cuenta para mantener partes de ganancias que no sean de capital. su asignación de activos (como sociedades maestras limitadas, REIT, bonos y algunos otros contendientes)
1b. "Si contribuyó a una IRA tradicional pero no pudo deducir los $ 6,000 en impuestos, ¿no le cobrarán impuestos dos veces por la inversión inicial de $ 6,000?"
Bajo la ley actual (nuevamente, si el Congreso elige cambiar las cosas entre ahora y el año de jubilación, esto puede cambiar), ese no es el caso. Mecánicamente, el Formulario 8606 del IRS le pide que sume su base total año tras año en la IRA no deducible en la línea 5; le pide que calcule el porcentaje de su valor total en la línea 10; calcula la parte no imponible de las distribuciones de ese año en la línea 13 y le hace restarla de su base para la declaración del próximo año.
Si tiene una asignación de activos para una clase de activos con muchos intereses o dividendos no privilegiados, como MLP, REIT o bonos; o espera realizar muchas transacciones o cambios, entonces la cuenta IRA no deducible brinda ventajas de aplazamiento de impuestos. Si su categoría de inversión era para ganancias de capital de comprar y mantener, este no es un buen vehículo.
morrison chang
usuario102008