Mis padres, que ahorraron para la universidad hace muchos años (¿más de 20?), compraron algunos fondos mutuos de Evergreen para cada uno de sus hijos. Creo que las cuentas se establecieron a nombre de los niños.
Gracias a algunas becas y trabajando para la escuela, me gradué con alrededor de $3500 en esa cuenta.
La cuenta ha cambiado de corredores (¿Wachovia?, First Union, Wells Fargo), y cada vez las inversiones en cartera se convertirían al fondo equivalente del banco adquirente.
Avance rápido hasta 2013: la cuenta ha aumentado en valor (a través de la reinversión de dividendos y la apreciación) a aproximadamente $ 6500.
Vendí los fondos mutuos para financiar la construcción de nuestro nuevo hogar. Recibí un formulario 1099-B de Wells Fargo que detalla la base de $142 en dividendos reinvertidos mientras tenían la cuenta. También enviaron un 1099-B que básicamente decía "no conocemos su base para el principal, solo sabemos que lo vendió por $ 6300".
¿Cómo puedo determinar mi base para esta donación de fondos mutuos?
Tendrá que volver a sus registros y encontrar los montos de inversión originales y calcular todos los dividendos reinvertidos. es tu responsabilidad Puede solicitar a los bancos extractos históricos de las cuentas correspondientes, pero:
No tienen que mantenerlo por tanto tiempo.
Cobrarán toneladas de dinero por hacer la investigación.
Si sabe cuántas unidades tenía en el fondo, puede intentar obtener las cotizaciones históricas de los fondos, pero eso puede no ser tan confiable y el IRS podría auditarlo.
Puede ser más barato simplemente pagar el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo sobre el monto total de las ganancias que gastar cientos de dólares tratando de averiguar la base.
Obtenga asesoramiento profesional (con licencia EA/CPA en su estado) sobre el asunto.
Su base depende tanto de su base como de si tenían o no las acciones con ganancia o pérdida en el momento de la donación.
Si tenían las acciones con una ganancia en el momento de la donación, su base es la base de ellos.
Si tenían las acciones con pérdidas en el momento de la donación, su base es más complicada y depende de a qué las venda:
El objetivo de este esquema es evitar que las personas regalen pérdidas no realizadas. Si se regala un activo mantenido a pérdida, esto opera para perder la pérdida. Consulte la Publicación 551 del IRS ("Base de los activos") para obtener más detalles.
Jeromy francés