¿Cómo evito pagar impuestos sobre una ganancia de criptomonedas que ya perdí?

En los EE. UU., las ganancias del comercio de criptomonedas se gravan igual que el comercio de acciones: como ganancias de capital.

Las ganancias de capital sólo se gravan cuando se realizan . En este momento, ha realizado una ganancia de $40,000, pero no ha realizado una pérdida. Si no vende su nueva posición antes de fin de año, deberá pagar impuestos sobre la ganancia de $40,000. (Nota: su ganancia es de $40 000, no de $50 000, porque tenía una base de costo de $10 000 en su inversión, por lo que su ganancia es de $50 000 - $10 000). -ganancia a plazo, lo que significa que se grava a su tasa regular de impuestos sobre la renta. (Si hubiera esperado al menos un año antes de vender, cualquier ganancia sería una ganancia a largo plazo y se gravaría a una tasa más baja).

Si fuera a vender su posición hoy por $12,000, la segunda operación tendría una pérdida de capital de $38,000 ($50k - $12k). Cuando haga sus impuestos de 2021, asumiendo que no tiene otras ganancias/pérdidas de inversión, pagaría impuestos sobre una ganancia neta de $2,000 ($40k - $38k).

Una nota sobre la regla de venta de lavado:

Si estuviéramos hablando de valores, no puede vender su posición de vez en cuando y luego volver a comprarla inmediatamente y aun así tomar esa pérdida de capital en sus impuestos, debido a la regla de venta ficticia . Si vende con pérdidas y desea reclamar esa pérdida en sus impuestos, debe esperar un mínimo de 30 días antes de volver a comprar.

Sin embargo , según el CPA Jeffery Levine , la regla de venta de lavado no se aplica a las transacciones de criptomonedas. Eso significa que si desea continuar manteniendo su posición, podría vender ahora con pérdidas, volver a comprar poco después y aún tomar esa pérdida en sus impuestos de 2021.

Como todas las ventas están en el mismo año fiscal, está bien

Las "monedas" criptográficas no gravan como las monedas reconocidas, solo los valores regulares como las acciones.

Las ganancias de capital están sujetas a impuestos cuando vende las acciones/valores.

Asimismo, las pérdidas de capital solo se crean cuando vendes .

Entonces, si vende este año, sus ganancias y sus pérdidas ocurren dentro del mismo año fiscal.

Las ganancias y pérdidas de capital se cancelan y concilian dentro del mismo ejercicio fiscal.

Se cancelarán entre sí directamente en el Anexo D ( en realidad en el Formulario 8949, que es una hoja de conteo para el Anexo D). Basado en su punto inicial de $10,000 y punto final de $12,000, espere pagar impuestos sobre $2000.

Tal vez debería obtener un Anexo D real y 8949 y completarlo para los intercambios que ha realizado hasta ahora. Haga un ensayo de los formularios y vea cómo salen los números.

Las pérdidas de capital se transfieren, las ganancias de capital no.

Lo que apestaría es si tuviera $ 40,000 de ganancias de capital en 2020 y luego tuviera $ 38,000 en pérdidas de capital en 2021. En ese caso, sí, no hay forma de trasladar las ganancias de capital a años fiscales posteriores para cancelar las pérdidas entonces .

Sin embargo, se le permite trasladar las pérdidas de capital de un año a otro (y también deducir $3000/año de pérdidas netas). Hipotéticamente, si perdió $38 000 en 2020 y ganó $40 000 en 2021, podría deducir $3000 en 2020, transferir $35 000 de pérdida a 2021 y utilizarlo para cancelar $35 000 de las ganancias de capital, pagando impuestos sobre solo $5000. (pagando efectivamente el impuesto sobre los $3000 que evitó pagar impuestos sobre el año anterior).