Tengo la siguiente estructura (simplista) configurada en GnuCash, pero esto también debería aplicarse a otro software:
Assets
Bank account
Pension
Income
Salary
Interest
Todos los meses, mi salario se divide entre mi cuenta bancaria y mi pensión. Ambos activos aumentan de valor con el tiempo, pero la pensión obviamente también puede disminuir, ya que está representada en varias acciones.
Es simple registrar el valor cambiante de mi cuenta bancaria; cada vez que recibo un pago de intereses (¡de unos centavos!), lo sumo al total. Pero, ¿cómo debo representar el valor cambiante de mi pensión? ¿Debo agregar "interés" todos los años o periódicamente en otro momento? ¿O no debería molestarme y simplemente dejar que la cuenta se desvíe cada vez más del valor real del fondo y ajustarlo cuando me retire?
Tendrás un número determinado de acciones de cada fondo en tu pensión. Usted compra una cierta cantidad de acciones con la porción de "pensión" de su cheque de pago. Esto será diferente cada vez porque el precio de las acciones fluctúa.
Para ver el valor cambiante de su pensión, actualice los precios de sus fondos. La frecuencia con la que haga esto depende de usted, aunque si se trata de un activo que cotiza en bolsa, es posible que pueda obtener cotizaciones automáticamente y actualizar el precio de esa manera.
GnuCash le permite mantener cuentas en varias monedas (y, según recuerdo, incluso hay soporte incorporado para valores). La opción más fácil es probablemente crear subcuentas para cada empresa en la que tenga acciones, y cada acción se define como una especie de "moneda". Luego, simplemente actualice las tarifas regularmente. La cuenta de "pensión" mostrará el total, al igual que la cuenta de "activos" muestra el total de pensión + cuenta bancaria hoy.
Entonces, tendrá una cuenta para NYSE:AAPL, otra para NYSE:FB, y así sucesivamente, todas agrupadas bajo la cuenta de "pensión".
El árbol de su cuenta se vería así:
----Activo
--------Cuenta bancaria
--------Pensión
------------Efectivo
------------Fondo A
------------Fondo B
------------...
Por lo general, los sistemas de contabilidad rastrean las transacciones que han ocurrido entre usted y el mundo exterior.
El valor de mercado de su pensión es una realidad fluida y no se basa en una transacción que haya ocurrido. Dado que aún no ha accedido a su fondo de pensiones, el valor de mercado no se valida realmente mediante ninguna transacción.
Por esas razones, muchos dejarían el valor de mercado fuera de su sistema contable.
Sin embargo, las empresas y organizaciones rastrean el valor de mercado, de varias maneras específicas. Básicamente es un nivel adicional de mantenimiento de registros. Usaría dos cuentas cada vez, ya sea que el mercado haya aumentado o disminuido el valor.
Aumento en el valor:
Pensión Valor de mercado XX (aumento en el activo, registrado por separado) Aumento del valor de mercado XX (aumento en el estado de resultados, no en efectivo)
Disminución de valor:
Pensión Valor de mercado XX (disminución en el activo, registrado por separado) Aumento del valor de mercado XX (disminución en el estado de resultados, no en efectivo)
Si realiza estas transacciones (mensuales, trimestrales o anuales, por ejemplo), a lo largo de los años verá cómo fluctúa el valor de mercado de su pensión.