Si tengo unidades de tipo ingreso (llámelas "INC") de un fondo (o acciones de fideicomisos de inversión o acciones regulares) fuera de un envoltorio ISA/SIPP, es bastante obvio cómo completar una declaración de impuestos: usted declara cualquier ingresos como dividendos o intereses según corresponda, y si vende algo (o hay algún otro "evento imponible") puede haber ganancias de capital para declarar e impuestos para pagar.
Pero para las unidades de acumulación (llámelas "ACC")... es menos claro para mí cómo manejarlo (y mi google-fu me está fallando). Supongo que debe ser algo como uno de:
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Realmente espero que no sea 2. Siempre he evitado cualquier tipo de programa de reinversión de dividendos ("DRIP") para algunas participaciones de capital que no son ISA/SIPP porque tienen la reputación de ser una pesadilla para realizar un seguimiento de los impuestos. Espero que las unidades de acumulación en fondos sean relativamente simples.
Mi perplejidad surge en parte porque veo algunas unidades de fondos "ACC" fuera de ISA/SIPP que declaran los dividendos (bruto/neto y crédito fiscal) en un comprobante de impuestos... pero no tengo claro qué hacer con esa información (depende de si las unidades ACC deben tratarse más como 1. o 2. o ...? arriba).
Entonces: ¿ cómo deben tratarse las unidades ACC? Gracias por cualquier aclaración
Mi google-fu comenzó a funcionar nuevamente y me encontró este artículo de monevator que aclara la situación por completo, y es básicamente el caso "2". en la lista de preguntas: declare los ingresos, pero deduzca los ingresos reinvertidos de las ganancias calculadas para evitar la doble contabilidad y el pago excesivo.
Al menos parezco estar en la categoría "En el estado de cuenta de su corredor, si tiene mucha suerte" del artículo, ya que puedo ver que el costo contable en mis valoraciones aumenta debido a los ingresos reinvertidos (internamente, dentro del fondo). Y había estado declarando los ingresos en las declaraciones de impuestos (más bien por accidente), así que no hay nada que revisar allí. Aún así, si alguna vez invierto con envoltorios ISA/SIPP en una plataforma de bajo costo que no proporciona declaraciones tan agradables... definitivamente me aseguraré de comprar unidades INC por simplicidad.