No entiendo cómo se acumula la asignación de ISA (si es que lo hace) con el tiempo.
Supongamos que utilizo toda la asignación para 2014. Entonces tendré en la ISA 15k £.
¿Qué sucede en 2015? Supongamos que no se generaron pérdidas y ganancias en 2014. En ese momento, ya tengo una ISA "antigua" que contiene 15 000 £. ¿Puedo abrir una ISA "nueva" de acuerdo con las reglas a partir de 2015?
En caso afirmativo, y suponiendo que la asignación para 2015 sea de 15 000 libras esterlinas, ¿esto significa que el próximo año podría tener un total de 30 000 libras esterlinas (la suma de la ISA "antigua" y la "nueva") que puedo usar? ¿Y todo esto puede usarse para invertir en fondos y potencialmente generar ganancias libres de impuestos?
¿Es así como se acumulan los ISA con el tiempo?
Gracias.
Lo entendiste bastante bien.
Cada año fiscal (que va desde el 6 de abril del año Y hasta el 5 de abril del año Y+1), puede depositar un total de GBP15k (este número está sujeto a un aumento anual por parte de HMRC) en sus cuentas ISA. Puede abrir 2 nuevas ISA cada año, pero el monto depositado en esas ISA no deberá exceder las GBP15k en total.
A partir del año fiscal 2016/17, algunas ISA ahora le permiten reemplazar los fondos que haya retirado, sin agotar su asignación. Solía ocurrir que si depositaba GBP15K y luego retiraba GBP5K, no podía volver a pagar en ese ISA dentro de ese año fiscal porque ya había utilizado su asignación completa. Según las nuevas reglas de ISA Flexible, esto se permitiría siempre que reemplace los fondos en la misma cuenta ISA y dentro del mismo año fiscal (le recomendamos enfáticamente que verifique las letras pequeñas relacionadas con su cuenta para asegurarse de que este sea el caso).
Todas las ganancias y pérdidas de las inversiones mantenidas en las cuentas ISA son para que usted las tome. es decir, si obtiene ganancias de inversión de GBP5K, esto no reduce su asignación. Todavía podrá depositar GBP15k (o lo que sea que HMRC aumente ese número) en el año siguiente.
También se le permite consolidar sus ISA. Puede pedirle al banco A que transfiera el monto retenido a una ISA con el banco retenido con el banco B. Esto generalmente se hace llenando un formulario especial con el banco que retendrá las transacciones posteriores al dinero. Una vez más aquí tenga mucho cuidado. NO retire el dinero para transferirlo usted mismo, ya que esto contaría contra el límite de GBP15K. En su lugar, siga los procedimientos del banco.
Finalmente, si no usa su asignación para un año determinado, no puede usarla durante el año siguiente. es decir, si no deposita GBP15K este año, no podrá depositar GBP30K el próximo año.
NB: Usé la palabra "depósito". A HMRC no le importa si el dinero se invierte o no. Si tiene prisa el 4 de abril, solo asegúrese de que el dinero esté transferido a la cuenta ISA antes del 5. No hay necesidad de apresurarse y tomar una mala decisión de inversión. Puedes invertirlo más tarde.
Espero eso ayude
Pepón