¿Cómo saber si una acción de AIM es elegible para desgravación fiscal?

¿Alguien proporciona una lista de acciones que son elegibles para el alivio del Esquema de Inversión Empresarial (EIS) del Reino Unido?

Por ejemplo, ¿alguno de los evaluadores de acciones en línea permite evaluar la elegibilidad de EIS o proporciona información sobre el estado de EIS de las acciones de AIM? Tal vez uno de los servicios de pago para inversionistas o corredores de suscripción en línea proporcione esta información.

Conozco servicios de inversión que intentan invertir el dinero de sus clientes en valores elegibles para EIS. Sin embargo, espero un servicio que me permita elegir la empresa y hacer la inversión, en lugar de confiar esto a otros.

Por lo que leí, muchas empresas AIM solicitan al HMRC un certificado de "Garantía anticipada" que da el juicio del HMRC sobre si las inversiones en la empresa pueden ser elegibles para la desgravación fiscal EIS. Por lo tanto, supongo que estoy preguntando si es posible averiguar a qué empresas se les ha otorgado un Certificado de Garantía Anticipada.

Gran pregunta... Creo que son dos preguntas separadas ("¿puedo averiguar a quién se le otorgó garantía anticipada?" y "¿puedo obtener una desgravación fiscal de EIS comprando acciones en AIM"), por lo que responderé a la segunda con la esperanza de que enmarque la primera en una luz diferente

Respuestas (1)

Las acciones de AIM solo califican para la desgravación fiscal EIS si está suscribiendo una nueva emisión de acciones, es decir, comprándolas directamente de la empresa que emite las acciones.

Esto es en una oferta pública inicial, o una colocación posterior de las acciones.

Las acciones compradas y vendidas en el mercado secundario, es decir, a través de un servicio de bolsa, no califican para el tratamiento fiscal EIS.

Re: Garantía anticipada: si está invirtiendo directamente en una empresa privada que ofrece una ronda de inversión EIS, le dirán si tienen garantía anticipada o no. Sin embargo, para participar en una nueva emisión de acciones en AIM, entiendo que debe comprometer una cantidad sustancial de capital y, por lo tanto, debe ser un inversionista institucional (o un patrimonio neto alto/oficina familiar) para conocerlo.

Tenías razón Marktristán. No había apreciado la necesidad de invertir en empresas que emitieran nuevas acciones para ser elegible para los beneficios fiscales del EIS. Dado que prefiero confiar en un precio de mercado establecido, no quiero comprar en una oferta pública inicial. También, según tengo entendido, las colocaciones de acciones posteriores tienden a favorecer a los accionistas existentes. Estos factores descartan la inversión EIS para mí. Lástima:-(
PD: Para cualquiera que lea esto y todavía esté interesado en las inversiones elegibles de EIS, en el curso de confirmar lo que dijo, encontré... [ aimsearch.investorschampion.com/][1] ... ofreciendo un servicio de evaluación de EIS - :) También hay una serie de servicios de inversión EIS administrados disponibles. Dado que no parece haber una opción más directa para mí, podría pensar más en esto. Así que gracias por enmarcar mi problema tan bien y avanzar en mis procesos de decisión hasta ese punto. [1]: aimsearch.investorschampion.com
El enlace que proporcionó muestra los beneficios de IHT (en otras palabras, Business Relief) en las acciones de AIM, pero no el alivio de EIS. Por curiosidad, ¿por qué está interesado en AIM/EIS? Es un cruce bastante pequeño: solo hay un fondo (AFAIK) que hace esto, Guinness AIM EIS . Si desea un alivio EIS, ¿por qué no buscar empresas privadas? ¿O si AIM, en APV? (desgravación similar del impuesto sobre la renta y dividendos libres de impuestos, pero no desgravación del IHT)?
Bueno. Bueno, la respuesta sigue siendo válida para la pregunta planteada, pero sospecho que aquí hay cierta confusión entre los beneficios de AIM IHT y el estado de EIS. Algunas acciones de AIM califican para Business Relief para fines de IHT (al igual que muchas empresas privadas); muchas de ellas no califican para EIS. Sin embargo, las empresas que califican para EIS también tienen beneficios de IHT. Si busca la mitigación de IHT, su red potencial es más amplia que si busca empresas AIM que califiquen para EIS, y otra diferencia es que comprarlas en el mercado secundario no afecta el aspecto de IHT.
Por lo tanto, "Alivio EIS" y "Alivio comercial" tienen reglas y beneficios de calificación diferentes ( pero superpuestos ). Y puedo obtener alivio de IHT comprando suficientes acciones en el mercado secundario de AIM. Eso es fantástico. Me parece que invertir en empresas más pequeñas vale más la pena y siempre que limite la cantidad invertida en cualquier acción, su mayor volatilidad es tolerable. Referencias... [ telegraph.co.uk/investing/shares/… y... [ gov.uk/hmrc-internal-manuals/inheritance-tax-manual/ihtm18333]
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