¿Los dividendos reinvertidos están sujetos a impuestos en el Reino Unido?

Supongamos que invierte en un ETF/fondo mutuo de acumulación, cuyos dividendos se reinvierten automáticamente.

En tal caso, esos dividendos no deberían estar sujetos a impuestos ya que en realidad nunca los recibe. Sin embargo, he leído que estos dividendos no están sujetos a impuestos solo si su casa de bolsa no le brinda la opción de distribuirlos. Dejame explicar:

Supongamos que hay una casa de bolsa que ofrece un ETF y el inversor puede elegir si los dividendos se reinvierten directamente o, por el contrario, se distribuyen. En tal caso, incluso si elige reinvertir los dividendos, están sujetos a impuestos. ¿Es esto cierto?

¿Esto se aplica a diferentes ETF? Es decir, supongamos que una casa de bolsa ofrece exactamente el mismo ETF pero en dos versiones diferentes, distribución (no reinvierte dividendos) y acumulación (reinvierte dividendos), y un inversor elige el de acumulación. ¿Están sujetos a impuestos esos dividendos no distribuidos?

¿Tiene alguna referencia para la idea de que no están sujetos a impuestos si no hay opción para distribuirlos? Encontré varias referencias que confirman lo que indica la respuesta existente, que siempre están sujetos a impuestos como impuesto sobre la renta (pero luego no cuentan para CGT cuando vende).

Respuestas (1)

Las empresas pagan el impuesto de sociedades sobre los dividendos antes de que el ETF los reciba, por lo tanto, ya sea que el ETF/la correduría le pague el dividendo o lo reinvierta, ese impuesto ya se pagó.

Si se le paga el dividendo y el ETF es

Si pudiera escapar de los impuestos reinvirtiendo sus dividendos, todos lo harían y luego simplemente pagarían del capital del fondo en una fecha un poco más tarde si fuera necesario.

Si las acciones no se tienen en una pensión o en una ISA, el impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) es responsable cuando se venden. Nuevamente, hay una desgravación fiscal de ganancias de capital, que para el año fiscal 2020-21 es de £ 12,300.

CGT se pagará sobre el valor de la inversión cuando se venda, menos la inversión original y cualquier ingreso que haya reinvertido.

Gracias a timday por el enlace de impuestos ETF.

Creo que lo anterior es engañoso: en las participaciones no protegidas (no SIPP, no ISA), se debe pagar el impuesto sobre la renta sobre los ingresos por dividendos retenidos y reinvertidos mediante la acumulación de unidades ETF. Consulte, por ejemplo, la sección "Todavía paga impuestos sobre la acumulación de ETF" de este artículo: justetf.com/uk/news/etf/… . En lo que respecta a HMRC, los ingresos aún están allí, incluso si no los tomó, y deben gravarse en consecuencia. Personalmente, evito acumular fondos/ETF fuera de los envoltorios ISA/SIPP; simplifica el mantenimiento de registros.
¿No es el punto final precisamente de lo que trata la pregunta, es decir, qué cuenta como "recibir el dividendo", cuando no está utilizando un envoltorio con crecimiento exento de impuestos?
@GS-ApologisetoMonica Bueno, eso no hace ninguna diferencia y he agregado un enlace para mostrarlo. Toda la situación fiscal para las inversiones que no son pensiones que no pertenecen a ISA se complica con varios tipos de impuestos adeudados. Espero haberlo cubierto todo con suficiente detalle ahora.
@RobertLongson, su enlace se refiere a la ley fiscal de EE. UU., a menos que haya entendido mal. Creo que la mayor parte de lo que ha dicho es tangencial al tema específico planteado en la pregunta, es decir, si hace una diferencia si tiene la opción de recibir el dividendo o no.
No puedo encontrar nada definitivo, como la guía de HMRC que se refiere específicamente a los ETF, pero el manual equivalente para fondos de inversión confirma lo que dice: gov.uk/hmrc-internal-manuals/capital-gains-manual/cg57707
@GS-ApologisetoMonica He encontrado un enlace fuera de EE. UU. Es de una empresa específica (BAT) pero la información sería cierta para todas las empresas.
@RobertLongson Creo que se trata de una participación accionaria individual, en lugar de un ETF. Tal vez se apliquen las mismas reglas. pero no estoy seguro.
@GS-ApologisetoMonica Si no se aplicaran las mismas reglas, todos simplemente reinvertirían los dividendos y luego los convertirían en efectivo al día siguiente. Además, el sitio del gobierno del Reino Unido tendría que decir que las reglas no se aplicaron. Sin embargo, es difícil demostrar que algo no se aplica porque el gobierno simplemente dice cuándo se aplican los impuestos, no cuándo no.
Esa página de BAT DRIP es otro ejemplo del principio general de no poder fingir que los ingresos son otra cosa (ganancias de capital) reinvirtiéndolos. Sin embargo, parece un poco extraño enlazar cuando hay otras cosas que lo explican mejor: la información en la página justetf.com/uk/news/etf/… es inequívocamente sobre la acumulación de ETF, y hay un gran artículo de Monevator sobre OEIC gravar la unidad ACC de fondos (pero que también se aplica a los ETF; también son unidades de fondos) en monevator.com/income-tax-on-accumulation-unit
@timday, gracias por el enlace. Actualicé la respuesta, reemplacé el enlace y te acredité por proporcionarlo.
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