¿Se pueden contribuir las ganancias comerciales (ganancias de capital) a un solo 401k bajo las disposiciones de contribución de ganancias del empleador, donde se puede contribuir hasta el 25% de las ganancias comerciales? (algunas fuentes dicen 20%)
Dado que el gobierno federal permite que las empresas individuales establezcan este tipo de planes, esto parece excluir la necesidad de un nombre comercial o una cuenta comercial para racionalizar una distinción defendible sobre el origen de las ganancias.
Todo lo que encontré en los motores de búsqueda fue sobre el comercio dentro de un 401k, y esa no es mi pregunta.
Como referencia, hay una LLC comercial disponible con la que se pueden asociar los fondos, si es necesario y por encima de todo para hacerlo. Pero no hay distinción entre los tipos de cuenta (personal o comercial) en los que el capital obtuvo ganancias.
y no hay elección de la Sección 475.
Si simplemente está operando con su propio dinero y no se ha constituido, entonces no es elegible para un 401(k) individual. Nerdwallet tiene una excelente sesión de preguntas y respuestas sobre el tema aquí, por ejemplo. Solo se permite que el 401(k) se financie con ingresos del trabajo , y las ganancias de capital no son ingresos del trabajo.
De la página del IRS sobre los planes 401(k) de un participante :
Aplazamientos electivos hasta el 100% de la retribución (“rentas del trabajo” en el caso de autónomos) hasta el límite anual de cotización
El ingreso del trabajo se define aquí por el IRS :
- Sueldos, salarios, propinas y otros pagos de empleados imponibles;
- beneficios de huelga sindical;
- Beneficios por discapacidad a largo plazo recibidos antes de la edad mínima de jubilación;
- Ganancias netas del trabajo por cuenta propia si (...)
Pero sin incluir:
- Pago recibido por trabajo mientras estuvo preso en una institución penal
- Intereses y dividendos
- Ingreso de jubilación
- Seguridad Social
- Beneficios de desempleado
- Pensión alimenticia
- Manutención de los hijos.
Aún más claramente, esa página señala:
Hay dos formas de obtener ingresos del trabajo:
Trabajas para alguien que te paga
o
Es dueño o dirige un negocio o granja
Las ganancias de capital ciertamente no son ninguno de estos.
Ahora, he leído varios artículos que sugieren una forma de utilizar el Solo 401k. Sin embargo, todos sugieren que usted necesitaría incorporarse de alguna manera que requeriría una declaración de impuestos del Anexo C, y comerciar con el dinero de la compañía en lugar del suyo propio, y luego pagarse un salario de eso. En ese caso, sería elegible para un Solo 401(k), e incluso podría estar mejor como resultado de todas esas maniobras (a pesar de que pagará impuestos a una tasa más alta por cualquier ingreso que conserve, probablemente, y tienen que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia).
CQM