Casado que presenta una declaración por separado: quién puede deducir los intereses hipotecarios

Mi esposa y yo estamos casados, pero hacemos la presentación por separado debido a los préstamos estudiantiles excesivos que ella tiene. La hipoteca está a mi nombre (debido a los excesivos préstamos estudiantiles que ella tiene), pero ambos tenemos el título de la casa.

Pagamos ~6k en intereses por la casa. Es menos que la deducción estándar y no tengo otras deducciones. Declararlo en mis impuestos (según tengo entendido) no me beneficiaría en absoluto.

Debido a que se podía acceder a la hipoteca a través de mi cuenta cuando ingresé al sitio, realicé todos los pagos desde mi cuenta. Pero mi esposa y yo tenemos ingresos similares y compartimos todos nuestros gastos.

¿Puede deducir nada/la totalidad/la mitad de la cantidad de interés que pagamos? El próximo año, ¿debería ella pagar el 100% de los pagos de la hipoteca, mientras yo simplemente pago otras cosas que al IRS no le importan para maximizar nuestras deducciones legales?

Solo por curiosidad, pero ¿por qué el hecho de que ella tenga grandes préstamos estudiantiles hace que sea mejor presentar una declaración por separado?
Si no está pagando sus préstamos estudiantiles, el embargo de reembolso de impuestos podría ser una de las razones.
Deducciones típicas cuando tienes una hipoteca y quieres desglosar: impuesto a la propiedad, impuesto estatal sobre la renta, caridad.
Si su esposa no figura en la hipoteca, no es su deuda, y ella no es elegible para deducir ningún interés de la hipoteca, incluso si pagó todo de su cuenta personal (una en la que usted no es un socio conjunto). propietario). El impuesto a la propiedad se aplica a la propiedad y, por lo tanto, usted y ella son responsables de él, pero no del interés de la hipoteca.
@DilipSarwate ¿Eso no depende del estado (y sus leyes de propiedad comunitaria)?
IANAL, pero esperaría que dado que solo está su nombre en el préstamo, solo usted puede deducir los intereses.
Tengo entendido que los cónyuges que presentan una declaración por separado son libres de asignar los gastos y la deducción correspondiente como mejor les parezca. Ambos deben detallar, por supuesto. Ver aquí para un ejemplo.
@DavidSchwartz El ejemplo al que se vincula asume implícitamente que ambos cónyuges son conjuntamente los acreedores hipotecarios, el escenario más común. Aquí, la esposa no es específicamente el acreedor hipotecario, y el Formulario 1098 que informa el interés de la hipoteca pagado solo tiene el nombre del esposo. Por lo tanto, no está claro por qué el cónyuge puede tomar la deducción. No es su deuda.
@DilipSarwate Debe quedar claro: ella lo pagó (especialmente si se encuentra en un estado donde estaba legalmente obligada a pagarlo). Desafortunadamente, el IRS parece no estar de acuerdo: "Sin embargo, si solo uno de ustedes es elegible para una deducción por un gasto (por ejemplo, impuestos inmobiliarios sobre una propiedad que pertenece únicamente al cónyuge elegible), solo el cónyuge que es elegible para la se permite la deducción para reclamarlo, incluso si el gasto se paga con fondos conjuntos. Cada cónyuge debe mantener registros que documenten quién se considera que pagó el gasto".
@DavidSchwartz Err no; en este caso la esposa no pagó los intereses de la hipoteca en absoluto. El OP dice "Debido a que se podía acceder a la hipoteca a través de mi cuenta cuando ingresé al sitio, realicé todos los pagos desde mi cuenta". (énfasis añadido).
@DilipSarwate Eso depende del Estado. Claro, hizo los pagos desde su cuenta, pero es posible que haya usado dinero que era tanto suyo como de ella.
@DStanley: como me explicaron, para las personas que realizan pagos basados ​​en los ingresos (IBR/ICR) o que participan en la condonación de préstamos de servicio público (que tiene pagos basados ​​en los ingresos), según el estado, cuando presentan una declaración por separado , solo se utilizarán en el cálculo los ingresos del prestatario.
Habiendo dicho eso, realmente no sé de lo que estoy hablando. Así que tómalo como potencialmente incorrecto.

Respuestas (1)

En primer lugar, asegurémonos de aclarar un problema. Si su cónyuge detalla las deducciones, usted también debe hacerlo (o, mejor dicho, si no lo hace, no obtendrá ningún beneficio, no obtendrá la deducción estándar). Consulte esta respuesta de preguntas frecuentes del IRS sobre cómo detallar al presentar una declaración por separado .

En segundo lugar, la cuestión de si a su esposa se le permite deducir algo de eso es compleja y puede sugerir asesoramiento profesional si vale la pena monetariamente. El IRS tiene algunas reglas para deducir intereses hipotecarios, todas enumeradas en la publicación 936 , resumidas aquí:

  • Debe detallar y usar el Formulario 1040
  • La hipoteca debe ser una deuda garantizada, sobre una vivienda calificada, en la que usted tenga un interés de propiedad
  • Usted, o su cónyuge si presentan una declaración conjunta , deben haber obtenido el préstamo
  • Debe haber incurrido en el gasto usted mismo (es decir, haberlo pagado)
  • Además, hay algunos requisitos de ingresos, uso de fondos y saldo de la hipoteca que probablemente no sean relevantes aquí.

Creo que el tercer punto es un punto complicado para usted: usted, y no ella, está en el préstamo y está presentando una declaración por separado. El cuarto punto también puede ser relevante, dependiendo de si se encuentra en un estado de propiedad comunitaria o no (y dependiendo de algunos otros detalles).

Como tal, parece probable que ella no pueda deducir los intereses de la hipoteca.

Pero además, parece que tú tampoco deberías. Si realmente no tiene otras deducciones significativas, más allá del presumiblemente impuesto estatal sobre la renta y el impuesto a la propiedad, es posible que ambos estén mejor si no detallan.

Por ejemplo, supongamos que sus posibles deducciones conjuntas son el interés ($6000), que es del 4,5% en una hipoteca de $150k en una casa de $180k. En cuanto a los impuestos a la propiedad , la mediana (estado 25) es una tasa efectiva de aproximadamente el 1%, por lo que otros $ 1800. Luego, su impuesto sobre la renta: digamos que gana $ 120000 en forma conjunta después de las deducciones normales anteriores, etc., y vive en un estado como Missouri, que parece estar en el promedio según Tax Foundation con una tasa impositiva del 6%; simplificando las cosas, pagas .06*120000 = $7200.

Entonces, sus deducciones totales son $ 15000 ($ 6000 + $ 7200 + $ 1800). Eso supera la cantidad que obtendrá como deducción estándar ($ 12600), pero no tanto. Es muy posible que viva en algún lugar como Illinois (3,75%, por lo que $4500; $12300 en total) donde es mejor no detallar.

Aunque esto también supone que sus ingresos son más o menos equivalentes; por supuesto, si ella gana $90k y tú $30k, o al revés, tienes una ecuación diferente, pero eso puede funcionar en ambos sentidos. Si usted es quien detallaría los $6000 de interés y ella tiene los ingresos más altos, por ejemplo, puede terminar en una situación en la que pueda deducir $10500 y ella $4500, lo que sería malo para sus impuestos generales.

Entonces, en general, es probable que usted sea el que haga la deducción de intereses (pero hable con un profesional de impuestos si no está seguro y hace una gran diferencia monetaria), y considere si tomar la deducción estándar podría ser mejor para ustedes dos. (y recuerda que ambos tienen que hacer la misma elección allí).

Creo que vale la pena enfatizar los puntos tercero y cuarto con respecto a la esposa del OP. Ella no tomó el préstamo (su nombre no está en la hipoteca) y dado que los cónyuges presentan una declaración por separado, no puede aprovechar la excepción "(o su cónyuge, si presentan una declaración conjunta)"; y ella misma no incurrió en el gasto ya que el esposo pagó los intereses de una cuenta de la cual ella no es copropietaria (hasta donde sabemos).
Casado que presenta una declaración por separado: quién puede deducir los intereses hipotecarios
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