Estoy pensando en comprar una casa para que viva mi hermana y estoy tratando de averiguar si puedo deducir alguno de los intereses/pagos.
Este es un caso bastante especial por lo que puedo decir: no puedo decir si es un alquiler si no vivo en él, aunque no lo alquilaré.
Aquí hay un montón de información más si esto ayuda
El IRS considera que alquilar por debajo del valor justo de mercado es una instancia de uso personal. Si su hermana vive allí todo el año sin pagar un alquiler de valor justo de mercado, el IRS no lo ve como una propiedad de alquiler, sino como una propiedad personal.
Está limitado a deducir los intereses hipotecarios y los impuestos sobre la propiedad de su primera y segunda propiedad personal (Anexo A).
Dada la nueva factura de impuestos, es posible que ni siquiera se beneficie de detallar las deducciones y, por lo tanto, no recibiría ningún beneficio fiscal de la situación. No conozco un mecanismo por el cual podría recibir una ventaja fiscal además de detallar, ya que el IRS no reconoce la exención del alquiler como contribución caritativa, e incluso si lo hicieran, dudo que lo permitan entre los miembros de la familia.
El principal inconveniente de que no sea su residencia principal es que no califica para la exención de ganancias de capital cuando la vende.
La Publicación 527 del IRS es un oso, aquí hay algunos artículos más fáciles de digerir:
Recaudaciones de impuestos para propietarios de segundas viviendas (no importa que sea su 'primera' vivienda.
Consecuencias fiscales de cobrar un alquiler por debajo del mercado
Esta es prácticamente la misma respuesta que di a la otra pregunta, esencialmente idéntica.
(Lo que estás haciendo es muy bueno.)
No puedo decir si es un alquiler si no vivo en él aunque no lo alquilaré.
(Esto no tiene sentido. Nadie vive en el lugar que alquilan).
Es un alquiler si les alquila la casa a ellos: un contrato de arrendamiento completo firmado, etc. Luego, regálales el alquiler FMV .
Estoy tratando de averiguar si puedo deducir alguno de los intereses/pagos.
No los intereses de la hipoteca, ya que no es su vivienda principal.
https://turbotax.intuit.com/tax-tips/home-ownership/deducting-mortgage-interest-faqs/L4a9KF9mI
El interés hipotecario es cualquier interés que paga sobre un préstamo garantizado por una vivienda principal o una segunda vivienda. Estos préstamos incluyen:
Una hipoteca para comprar su casa Una segunda hipoteca Una línea de crédito Un préstamo con garantía hipotecaria
Si el préstamo no es una deuda garantizada sobre su casa, se considera un préstamo personal y el interés que paga por lo general no es deducible.
La hipoteca de su vivienda debe estar garantizada por su vivienda principal o por una segunda vivienda. No se pueden deducir los intereses de una hipoteca para una tercera vivienda, una cuarta vivienda, etc.
Como no vives allí, no puedes deducir los intereses de la hipoteca.
OTOH, ya que es una propiedad de alquiler... ¡felicidades, eres propietario!
https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/top-ten-tax-deductions-landlords-29497.html
Aquí están las diez principales deducciones de impuestos para propietarios de pequeñas propiedades residenciales de alquiler.
1. Interest
2. Depreciation
3. Repairs
4. Local Travel
5. Long Distance Travel
6. Home Office
7. Employees and Independent Contractors
8. Casualty and Theft Losses
9. Insurance
10. Legal and Professional Services
Le recomiendo enfáticamente que vea cómo convertir el regalo del alquiler en una donación benéfica. Puede que no sea posible, pero sin duda vale la pena echarle un vistazo. Esa es probablemente su propia pregunta: ¿cómo hago una contribución caritativa deducible a un individuo?
Por supuesto, puede regalarles el alquiler de FMV.
https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-used/frequently-asked-questions-on-gift-taxes#5
Para 2018, la exclusión anual es de $15,000.
Si el valor justo de mercado del alquiler (ya que los inquilinos no pagan impuestos sobre la propiedad, costos de reparación, etc... solo el alquiler) es menor, $15000/12 = $1250/monthentonces cae dentro de la exclusión anual. Si el alquiler de FMV es superior a $ 1250 / mes, tendrá que, creo, presentar el formulario 709 https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i709.pdf y pagar impuestos sobre cualquier valor superior a $ 15K (o dedúzcalo de su - a partir de 2017 - exclusión de patrimonio de por vida de $ 5MM).
RonJohn
Adán Meyer