Casado que presenta una declaración conjunta y un cónyuge tiene un empleador 401K. ¿Cada uno todavía podría contribuir a una IRA tradicional?

Siempre que haya obtenido ingresos en 2013, siempre puede abrir una IRA tradicional para 2013 (o hacer una contribución para el año 2013 a una IRA tradicional existente) siempre que tenga menos de 70.5 años al 31 de diciembre de 2013. Si no ha obtenido ingresos del trabajo en 2013, no obstante, puede hacer una contribución a su IRA tradicional siempre que su cónyuge haya obtenido ingresos del trabajo, tenga menos de 70,5 años y presente una declaración conjunta con su cónyuge. Lo que está restringido es la capacidad de deducir el monto de la contribución de los ingresos actuales, y esa capacidad está determinada no solo por si está cubiertopor un plan de jubilación en el trabajo (incluso si ha elegido no participar en el plan) y su nivel de ingresos (que ya conoce), pero también su estado civil para efectos de la declaración de impuestos.

De la Publicación 590 (edición del 6/1/2014) del IRS

Para 2013, si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, su deducción de IRA no se reducirá (eliminará gradualmente) a menos que su AGI modificado sea:

• Más de $59,000 pero menos de $69,000 para una sola persona (o cabeza de familia),

• Más de $95,000 pero menos de $115,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta (o viudo(a) calificado(a)),

o

• Menos de $10,000 para una persona casada que presenta una declaración por separado.

(Nota: está previsto que estos números aumenten ligeramente para las contribuciones de 2014).

Si no cumple con estos requisitos, una parte o la totalidad de su contribución a la IRA tradicional no será deducible de sus ingresos actuales. La parte no deducible de la contribución puede permanecer en su IRA si lo desea, y si la deja allí, se convierte en parte de la base (la suma de las contribuciones después de impuestos) de la IRA. El monto base no está sujeto a impuestos cuando lo retira, ya que ya ha pagado impuestos sobre él, pero cualquier ganancia de la base que se haya acumulado dentro de la IRA está sujeta a impuestos cuando lo retira. Debe presentar el Formulario 8606 con su declaración de impuestos para informar cualquier cambio en la base al IRS.

Entonces, suponga que todavía no tiene 70.5 años y está ganando mucho dinero, por lo que ninguna de sus contribuciones a la IRA tradicional para el año 2013 es deducible. Su cónyuge no tiene ingresos del trabajo pero, no obstante, hizo una contribución a la cuenta IRA de su cónyuge y usted está presentando una declaración conjunta para el año 2013. @JoeTaxpayer aclara la pregunta de OP Geo

"¿Es deducible la contribución de IRA del cónyuge incluso si la suya no lo es?"

La respuesta es: "Depende de lo que signifique mucho dinero", dice la Publicación 590

Si vive con su cónyuge o presenta una declaración conjunta, y su cónyuge está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, pero usted no, su deducción se elimina gradualmente si su AGI modificado es más de $178,000 pero menos de $188,000. Si su AGI modificado es de $188,000 o más, no puede deducir las contribuciones a una IRA tradicional.

(Nota: estos números también están programados para aumentar en 2014).

Por lo tanto, parecería que si el AGI modificado en su declaración conjunta es superior a $115 000 pero inferior a $178 000, entonces no puede deducir su contribución a la IRA sino su cónyuge que no trabaja (o incluso un cónyuge que trabaja y que no está cubierto por un plan de jubilación). en el trabajo) puede deducir la contribución de IRA. Hmmmm, extraño giro en las reglas que nunca supe que existían.