Suponga que alguien tiene un saldo de $20,000 en una tarjeta de crédito o HELOC y se conforma con $10,000: el IRS lo considera como una cancelación de ingresos por deudas y usted debe pagar impuestos sobre su ganancia de $10,000. ¿Habría un Chiyuv de Maaser en esta ganancia?
Creo que podría ser análogo a "realizar kidushin con un préstamo [que ya se ha otorgado]", es decir, donde Reuven, que anteriormente le prestó dinero a Rochel, le dice que le gustaría usar ese dinero para kidushin. . La halajá es que esto no es efectivo, porque él no le ha dado nada ahora; ya se considera que el dinero le pertenece a ella desde el momento en que lo tomó prestado ( Shulján Aruj, Incluso Ha-Ezer 28: 7 , de Kiddushin 6b y Rashi allí ד"ה אינה מקודשת). Dado que el prestatario no estaba obligado a dar maaser cuando tomó el préstamo por primera vez (hasta donde yo sé, el dinero que uno pide prestado no está sujeto a maaser), entonces efectivamente no hay momento en que se considere ingreso.
La Guemará allí (y Shulján Aruj, ibíd. 28:10 ) establece una distinción entre el préstamo real y el "beneficio de cancelarlo"; en el último caso, el kiddushin sí sería efectivo (ver Beit Shmuel 28:28, quien dice que todos estarían de acuerdo con esto). Si entiendo correctamente a Rashi (ד"ה לא צריכא), este "beneficio" equivale a la cantidad que tendría que pagarle a alguien para organizar el aplazamiento o la cancelación del préstamo. Así que supongo que podría argumentar que en el caso usted está preguntando, si uno hiciera los arreglos él mismo y no tuviera que pagarle a una empresa de reparación de crédito para hacerlo, entonces podría estar obligado in maaser por esa cantidad, pero no por la suma total que el acreedor tiene dados de baja.
YDK
Alex
YDK