¿Se consideran las acciones, las opciones y los futuros parte de la misma cesta a efectos fiscales?
Por ejemplo, si uno obtiene algunas ganancias en acciones y pérdidas en futuros , ¿permite el IRS deducir las pérdidas de las ganancias, o las acciones y los futuros se consideran completamente separados, y las pérdidas de futuros solo se pueden deducir de las ganancias en futuros ?
Estoy preguntando como propietario único no incorporado. No incorporado como una LLC o algo así.
Respuesta corta:
Sí, las ganancias y pérdidas de acciones, opciones y futuros se pueden combinar entre sí a efectos fiscales. Pero será necesario completar diferentes formularios de impuestos.
Respuesta larga:
Para las acciones, debe informar sus ganancias/pérdidas en el formulario 8949 . Esto se menciona en las Instrucciones para el Formulario 8949 :
Línea 1
Ingrese todas las ventas e intercambios de bienes de capital, incluidas las existencias
Para las opciones (aquellas que no son contratos de la Sección 1256), debe informar sus ganancias/pérdidas en el Formulario 8949. Esto se menciona en las Instrucciones para el Anexo D :
Ganancia o pérdida de opciones
Reporte en el Formulario 8949 la ganancia o pérdida del cierre o vencimiento de una opción que no es un contrato de la sección 1256 pero es un bien de capital en sus manos
Para futuros (y opciones que son contratos de la Sección 1256), debe informar sus ganancias/pérdidas en el Formulario 6781 (Ganancias y pérdidas de contratos de la Sección 1256 y straddles). De acuerdo con esa forma, los contratos de la Sección 1256 incluyen contratos de futuros y ciertos tipos de opciones:
Un contrato de la sección 1256 es cualquiera:
• Contrato de futuros regulado,
• Contrato de moneda extranjera,
• Opción de no equidad,
• Opción de acciones del distribuidor, o
• Contrato de futuros de valores de intermediario.
Entonces, para transacciones de acciones, opciones y futuros, deberá completar los formularios 8949 y 6781. Luego, colocará los totales de esos formularios en el Anexo D. Como puede ver en el Anexo D, las ganancias/pérdidas a corto plazo del Formulario 8949 se informan en las líneas 1b, 2 y 3, y las ganancias/pérdidas del Formulario 6781 se informan en la línea 4. En la línea 7, esos totales se combinan.
Si tiene ganancias/pérdidas a largo plazo del Formulario 8949, se informan en las líneas 8b, 9 y 10, y se suman en la línea 15.
Luego, las líneas 7 y 15 se combinan en la línea 16, que se usa para completar el Formulario 1040. Entonces, sí, las ganancias/pérdidas (tanto a corto como a largo plazo) de acciones, opciones y futuros se pueden combinar entre sí.
dg99
keshlam
gracias de antemano
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