Digamos que alguien acaba de vender algunas acciones y sus ganancias totales en esas acciones fueron de $5,000. ¿En qué momento tiene que cortarle al gobierno de los Estados Unidos un cheque para pagar los impuestos sobre esta ganancia?
Permítanme aclarar: no estoy preguntando cuánto tienen que pagar. Sé que esto depende de su nivel impositivo y de cuánto tiempo hayan mantenido las acciones.
Básicamente, quiero saber si tienen que cortarle un cheque al gobierno lo antes posible o simplemente esperar hasta que venzan las declaraciones de impuestos del próximo año.
Depende de lo que tuvieron que pagar (o recuperar) con la declaración del año anterior. En términos generales, la persona promedio obtiene 1 año de "puerto seguro" para equivocarse. Es decir, si a fines de 2017 y calcula y presenta sus impuestos en abril de 2018, descubre que debe una gran cantidad de dinero (porque, digamos, en relación con esta pregunta, tenían muchas ganancias de capital), el gobierno por lo general, no los multará por no pagar impuestos sobre eso durante todo el año.
Sin embargo, en el futuro, el gobierno será mucho menos indulgente con esto; el IRS espera que usted pague sobre la marcha. Y si la persona este próximo año continúa obteniendo ingresos significativos de ganancias de capital, el gobierno esperará que calcule esos ingresos y realice pagos trimestrales estimados con el objetivo de no tener que adeudar nada cuando presente los impuestos de ese año.
"En general, la mayoría de los contribuyentes evitarán esta sanción si adeudan menos de $1,000 en impuestos después de restar sus retenciones y créditos reembolsables, o si pagaron retenciones e impuestos estimados de al menos el 90 % del impuesto para el año en curso o el 100 % de el impuesto que figure en la planilla del año anterior, el que sea menor”. https://www.irs.gov/taxtopics/tc306
El mejor consejo es consultar a un profesional de impuestos.
Supongo que las ganancias de capital se debieron a que vendió una acción en 2018, y que este es un evento único.
Luego, el puerto seguro gobierna nuestro amigo para evitar la multa por pago insuficiente :
Quién debe pagar la multa por pago insuficiente
En general, es posible que deba la multa para [2018] si el total de sus retenciones y pagos de impuestos estimados oportunos no fue igual al menor de:
90% de su impuesto [2018], o
100% de su impuesto de 2017. Su declaración de impuestos [2017] debe cubrir un período de 12 meses.
Contribuyentes de mayores ingresos.
Si su ingreso bruto ajustado (AGI) para [2017] fue más de $150,000 ($75,000 si su estado civil para efectos de la declaración de [2017] es casado que presenta una declaración por separado), sustituya 110% por 100% en (2) anterior.
Por lo tanto, si puede ajustar la retención de su salario disminuyendo la cantidad de asignaciones, o reteniendo dinero extra de cada cheque de pago, para hacer el puerto seguro, entonces no importa cuánto sea la ganancia de capital, no habrá penalti el próximo abril. Asegurarse de hacer el puerto seguro significa que puede evitar los pagos de impuestos trimestrales y tener que calcular las ganancias de capital esperadas ahora con más de 6 meses restantes en el año fiscal.
Ahora las malas noticias. En el año calendario 2019, deberá volver a hacer el puerto seguro más alto manteniendo la retención más alta o asegurarse de no deber más de $ 1000 en abril de 2020.
Hace algunos años cuando vendí una propiedad con una gran plusvalía, realicé el ajuste a mi retención para asegurarme de hacer el puerto seguro. Luego hice un pago de más de $10K al IRS con mi declaración de impuestos. No hubo penalti. Por supuesto, tenía que tener cuidado de no deber una gran cantidad el próximo año asegurándome de retener en exceso.
En ningún caso tendrías que enviarle al gobierno un cheque "ASAP". Si no espera cumplir con las disposiciones de puerto seguro descritas en las otras respuestas, el método más simple sería presentar un formulario de impuestos estimados (1040-ES) en la próxima fecha de vencimiento (aproximadamente trimestral) y enviarles un cheque entonces . Puede encontrar instrucciones en el sitio web del IRS.
Alternativamente, si tiene un trabajo en el que le retienen impuestos, puede ajustar el monto de la retención para ubicarlo dentro del monto de puerto seguro. Creo que esto es más complicado, a menos que espere que las ganancias de capital sean un evento recurrente con cantidades predecibles.
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