Pasé todo el día tratando de averiguar cómo funciona el 1040-ES.
Si realiza pagos trimestrales de Impuestos Estimados, ¿también presenta el 1040 regular en abril del año siguiente? Turbo Tax establece que los 1040-ES son para el año en curso, mientras que el 1040 es para el año anterior, eso significa que si presenta 1040-ES trimestrales Vales + Pagos en 2017, entonces en 2018 también presentará un 1040- ES en enero de 2018, así como un 1040 para el año anterior de 2017?
He perdido los pagos de 1040-ES durante los últimos dos trimestres, ¿hay alguna manera de compensar los pagos en los próximos 2 trimestres restantes pagando en exceso en ese trimestre lo que se debe en impuestos o tengo que esperar hasta el final? ¿del año? ¿Cómo se paga un pago atrasado de un trimestre anterior y no se aplica al trimestre actual? ¿Se hace esto con los comprobantes que indican para qué trimestre son los pagos?
Entonces, para referencia futura, el código Safe Harbor IRS requiere que pague el 100% del monto imponible del año anterior para el año en curso, para evitar multas por ingresos fluctuantes (ya sea por una ganancia inesperada o por un déficit). Si gano menos de lo esperado el año siguiente, ¿debo presentar un formulario 1040 regular para obtener un reembolso o el IRS me lo reembolsará automáticamente?
Me convertí en un contratista independiente y gané 15k el año pasado (mi única fuente de ingresos) y terminé pagando 2k en impuestos después de las deducciones: había planeado encontrar un trabajo de tiempo completo este año y usar los impuestos retenidos para cubrir mi trabajo independiente. ya que realmente no ganaba lo suficiente para sobrevivir en el trabajo por cuenta propia.
Este año, sin embargo, tuve una ganancia inesperada por un contrato de trabajo a tiempo completo que siguió extendiéndose, y planeo ganar cerca de 100k. Estoy preocupado por los impuestos que debo el próximo año ya que me perdí los dos primeros trimestres.
¿Qué puedo hacer para minimizar mi sanción fiscal? Me gustaría hacer los pagos de impuestos ahora en lugar de esperar a fin de año. Espero que el IRS aplique la multa hasta el sobrepago en los trimestres restantes, pero la Publicación 505 del IRS establece que incluso si se le debe un reembolso al final del año por el sobrepago, ¿todavía podría deber una multa? ¿Se quedarían con el reembolso y lo aplicarían a la sanción?
¡Gracias!
Las respuestas a la mayoría de sus preguntas se encuentran en la Publicación 505 del IRS , de la cual se adaptaron mis respuestas.
Si realiza pagos trimestrales de Impuestos Estimados, ¿también presenta el 1040 regular en abril del año siguiente? Turbo Tax establece que los 1040-ES son para el año en curso, mientras que el 1040 es para el año anterior, eso significa que si presenta 1040-ES trimestrales Vales + Pagos en 2017, entonces en 2018 también presentará un 1040- ES en enero de 2018, así como un 1040 para el año anterior de 2017?
Realmente no tiene que "presentar" 1040-ES en absoluto. Si paga con cheque o giro postal, debe enviar por correo el formulario de cupón pequeño con su pago, pero esto básicamente solo contiene su información de identificación y la cantidad que está pagando; no hay ningún cálculo en el formulario. Si paga electrónicamente (por ejemplo, a través de EFTPS), que es mucho más fácil, no necesita enviar por correo ni presentar nada.
De todos modos, aún tiene que presentar el 1040 regular el año siguiente como de costumbre. Los pagos de impuestos estimados son solo pagos; es el formulario 1040 que contiene la declaración de cuáles fueron sus ingresos y el cómputo de cuánto debe en impuestos. En ese 1040 hay una línea (línea 65 para el 1040 regular del año pasado) en la que informa cuánto ya ha pagado a través de pagos de impuestos estimados.
He perdido los pagos de 1040-ES durante los últimos dos trimestres, ¿hay alguna manera de compensar los pagos en los próximos 2 trimestres restantes pagando en exceso en ese trimestre lo que se debe en impuestos o tengo que esperar hasta el final? ¿del año? ¿Cómo se paga un pago atrasado de un trimestre anterior y no se aplica al trimestre actual? ¿Se hace esto con los comprobantes que indican para qué trimestre son los pagos?
Una vez vencido el plazo, no podrá realizar el pago del trimestre perdido. Puede "compensar" sus pagos atrasados en el sentido de que aún puede pagar todos los impuestos que debe, pero aún puede enfrentar una multa por no pagarlos lo suficientemente pronto. Como se describe en la Publicación 505 del IRS :
Debido a que la multa se calcula por separado para cada período de pago, es posible que deba una multa por un período de pago anterior, incluso si luego pagó lo suficiente para compensar el pago insuficiente.
Básicamente, lo que esto significa es que la sanción por no pagar en un período determinado es independiente de la sanción "global" por no pagar lo suficiente en general durante el año. Como un ejemplo simple, suponga que estima que deberá $ 4000 en impuestos, y suponga que su estimación es correcta (es decir, al final del año, una vez que observa cuánto ganó realmente, resulta que su obligación tributaria es de $ 4000 ). Idealmente, pagaría esto en cuatro pagos de $ 1000 cada uno. Si olvida los primeros dos pagos, podría hacer los últimos dos $2000 cada uno. En este caso, puede ser penalizado por no hacer los dos primeros pagos a tiempo, pero al menos pagó todos sus impuestos del año. Si, en cambio, solo paga $ 1000 por cada uno de los dos últimos pagos, solo terminará pagando $ 2000 en total, por lo que, además de las multas trimestrales, puede enfrentar una sanción "global" por no pagar lo suficiente en total. Esto significa que es una buena idea compensar los pagos atrasados si puede, pero no puede salvarlo por completo si de hecho adeudaba impuestos por los períodos atrasados.
¿Qué puedo hacer para minimizar mi sanción fiscal? Me gustaría hacer los pagos de impuestos ahora en lugar de esperar a fin de año. Espero que el IRS aplique la multa hasta el sobrepago en los trimestres restantes, pero la Publicación 505 del IRS establece que incluso si se le debe un reembolso al final del año por el sobrepago, ¿todavía podría deber una multa? ¿Se quedarían con el reembolso y lo aplicarían a la sanción?
Como se mencionó anteriormente, definitivamente debe realizar los pagos de los trimestres restantes si espera tener obligaciones tributarias para el año (lo cual parece que sí).
Dado que las multas se calculan cuando presenta el formulario 1040, no puede pagarlas directamente por adelantado. No hay manera de usar su tercer pago para "pagar" la multa por no hacer el primer pago. Sin embargo, la Publicación 505 , en la sección sobre el Formulario 2210, indica que al calcular la multa, usted resta cualquier pago en exceso de la multa, por lo que en este sentido, si le corresponde un reembolso, automáticamente se "aplicará" a la multa.
Este año, sin embargo, tuve una ganancia inesperada por un contrato de trabajo a tiempo completo que siguió extendiéndose, y planeo ganar cerca de 100k. Estoy preocupado por los impuestos que debo el próximo año ya que me perdí los dos primeros trimestres.
Esta es la parte más complicada de su pregunta y en realidad es demasiado complicada para ser respondida completamente aquí. Baste decir que hay dos posibilidades bastante diferentes:
En la situación A, probablemente enfrentará una sanción, ya que estaba ganando suficiente dinero para saber que iba a adeudar impuestos y no los pagó. No hay nada que pueda hacer excepto aumentar sus dos últimos pagos para cubrir su responsabilidad total (en la línea del ejemplo anterior sobre hacer dos pagos de $2000 en lugar de cuatro pagos de $1000).
En la situación B, es posible que no enfrente ninguna sanción, ya que ganó tan poco durante los primeros dos períodos que podría esperar legítimamente que no adeudaría impuestos al final del año.
Para responder a esta parte de su pregunta, utilice el Formulario 2210 , específicamente el "Método de Cuotas de Ingresos Anualizados". Este formulario es un poco tonto, pero esencialmente lo que hace es ver cuánto ganó realmente en cada parte del año. Si sus ganancias fueron muy diferentes durante las diferentes partes del año, puede reducir o eliminar su multa usando este método. Tendrá que completar el formulario usted mismo con sus números específicos.
BrenBarn