Así que tuve que retirar fondos de mi cuenta IRA a principios de este año. Me retuvieron impuestos y me doy cuenta de que hay una multa, sin embargo, mi pregunta tiene dos partes: con multas e impuestos por retiro anticipado, estoy viendo aproximadamente el 35% de los ingresos brutos, ¿correcto? (digamos que esto es un retiro de $ 1k) Desglosado: una multa de $ 100 (10%) y un impuesto sobre la renta de $ 250 (soporte del 25%). ¿Estoy en lo correcto? Si estoy bien pagando eso, es mi decisión, ¿no?
En segundo lugar, si estos $ 1,000 estuvieran en una cuenta de corredor regular y ganara $ 1,000, se me gravaría una ganancia de capital a corto plazo de $ 250 (o 25% * $ 1k de ganancia) con una ganancia neta de $ 750. Si las distribuciones son frecuentes o por más $$$ digamos retiros de $10k (parte de una ganancia de capital de ~$50k), el IRS solicitaría un plan de impuestos trimestrales estimado de ~$7k o ~$8k, sin embargo, en la IRA, ellos no pudieron porque las ganancias tienen impuestos diferidos y, por lo tanto, no pueden proyectar/alcanzar/solicitar dicho plan. ¿Estoy en lo correcto? Sacar los fondos de la IRA frente a una cuenta de efectivo parece bastante inofensivo entonces.
No puedo creer que sea tan simple, pero parece que he encontrado una derivación a QET. Mi 'multa' del 10 % en realidad es pagarle al gobierno otros ~$28-35k para preservar mi flujo de efectivo. ¿Qué me estoy perdiendo?
Actualización: Investigué un poco y una hoja de cálculo posterior. Suponiendo ganancias a corto plazo solo en la IRA, comparando un impuesto sobre la nómina con la multa y el 'impuesto' sobre las ganancias máximas de la distribución anticipada, hay un beneficio de alrededor de $ 80k de ingresos (retiro) [mejor que un impuesto sobre la nómina en términos de ingresos netos]. El beneficio adicional es en casos de ganancias excesivas, si los retiros se mantienen incluso ~ $ 5k, las ganancias restantes no se gravan en la cuenta y crecen diferidas. Esto es especialmente importante para calcular el 'flujo de caja' y los fondos negociables (en lugar de que el gobierno 'reclame' dichos fondos como sujetos a impuestos en el año en que se obtuvieron. Pero administrar el flujo de caja es clave ya que los fondos de 'impuestos' permanecen en la cuenta y deben asignarse.
La conclusión es esta: no hay un "impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo" en los EE. UU. Solo hay un impuesto a las ganancias de capital a largo plazo , que es más bajo que las tasas impositivas regulares (también conocidas como ordinarias ). Las ganancias de capital a corto plazo se gravan utilizando las tasas impositivas ordinarias, según su tramo.
Por lo tanto, si se encuentra en el tramo del 25 %, sus ganancias a corto plazo se gravan al 25 %.
Estás describiendo dos opciones:
Para el caso #1 pagarás 25% de impuestos (tu tasa marginal) + 10% de penalización (tasa plana), total 35%. Para el caso #2 pagará 25% de impuestos (su tasa marginal) + 0% de penalización. Total 25%. Por lo tanto, si se retira de una IRA, será un 10 % peor que si obtiene ganancias de capital.
Además, si necesita $ 10K, tomarlo de IRA hará que la cantidad total esté sujeta a impuestos. Si bien la obtención de ganancias de capital de una cuenta gravable hará que solo las ganancias estén sujetas a impuestos, el monto de la inversión original es suyo y se había gravado antes. Entonces, no solo hay una diferencia del 10% en la tasa impositiva, también hay una diferencia significativa en la cantidad que se grava. Por lo tanto, retirar dinero de una cuenta IRA generalmente no es una buena idea, y nunca será mejor retirar dinero de una cuenta IRA que retirar inversiones sujetas a impuestos (desde la perspectiva fiscal).
Eso es por diseño.
No existe una tasa especial para las ganancias de capital a corto plazo. Sólo las ganancias a largo plazo tienen una tasa especial. Las ganancias a corto plazo se gravan a su tasa de ingresos ordinarios (consulte aquí ). Por lo tanto, si está en el tramo del 25 %, su ganancia a corto plazo se gravará al 25 %. El retiro de IRA, como ya mencionó, estaría gravado al 25%, más una multa del 10%, para un total del 35%. Por lo tanto, la mordida en el retiro de IRA es mayor que la de un retiro que no es de IRA.
En cuanto al tema del impuesto estimado, no creo que haya una diferencia significativa allí. La razón es que los retiros de IRA (tradicionales) cuentan como ingresos imponibles ordinarios (ver aquí ). Esto significa que, cuando retire los fondos de su IRA, aumentará sus ingresos. Si ese aumento lo empuja demasiado más allá de lo que representa su retención, entonces debe impuestos estimados. En otras palabras, ya sea que obtenga el dinero mediante la venta de acciones en una cuenta imponible o al retirarlas de una IRA, aún aumenta su ingreso imponible y, por lo tanto, se expone potencialmente a la obligación tributaria estimada.
(De hecho, puede haber una diferencia. Como observa, pagará impuestos a la tasa de ganancias de capital sobre las ganancias de la venta en una cuenta imponible. Pero si vende las acciones dentro de la IRA y retira, eso es ingreso ordinario. Sin embargo , dado que los ingresos ordinarios se gravan a una tasa más alta que las ganancias de capital a largo plazo, es posible que pague más impuestos por el retiro de la IRA, ya que se gravará a la tasa más alta, si sus ganancias son a largo plazo en lugar de a corto plazo. Esto es doblemente cierto si se retira antes de tiempo, incurriendo en una penalización adicional del 10 %. Consulte esta pregunta para obtener más información sobre este tema).
Además, creo que puede estar malinterpretando un poco la naturaleza del impuesto estimado. El IRS no le "pedirá" un impuesto trimestral estimado cuando venda acciones. El IRS no controla su actividad y le envía una factura cada trimestre. De hecho, pueden verificar si sus ingresos informados concuerdan con la información que recibieron de su banco, etc., pero aún lo harán independientemente de si obtuvo esos ingresos vendiendo en una cuenta imponible o retirando dinero de una IRA, porque ambos esos aumentan su ingreso imponible.
El impuesto estimado trimestral no es un impuesto adicional; es solo que paga su impuesto sobre la renta normal en el transcurso del año en lugar de todo a la vez. Si sus retenciones no cubren lo suficiente de su obligación tributaria, debe averiguarlo usted mismo y pagar el impuesto estimado (consulte aquí ); si no lo hace, se le puede imponer una sanción. No importa cómo obtuviste el dinero; si su ingreso sujeto a impuestos es demasiado alto en relación con su impuesto retenido, entonces debe pagar el impuesto estimado. Por lo general, se retendrán impuestos de su distribución de IRA, pero si no se retienen, aún los deberá como impuestos estimados.
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