A fines del año 2019, el Congreso aprobó la Ley SECURE. Esta ley hace muchas cosas relacionadas con las cuentas de jubilación, pero la Sección 302 se relaciona específicamente con las expansiones de cuentas 529. Estos cambios parecen indicar explícitamente que los préstamos estudiantiles son elegibles para pagos de cuentas 529 con ventajas fiscales.
Tal como está actualmente, estoy pagando mis préstamos estudiantiles existentes desde una cuenta sin ventajas fiscales (es decir, mi cuenta bancaria) y no recibo ningún beneficio de ella. ¿Podría poner este dinero directamente en un 529 un mes por adelantado para evitar tener que pagar impuestos sobre mis ingresos que se dedican a los pagos de préstamos estudiantiles?
Ejemplo para mayor claridad: pago $300 al mes para préstamos estudiantiles. Este dinero está sujeto a impuestos y se coloca en mi cuenta de débito antes de pagar mi préstamo. ¿Podría colocar los $300 antes de impuestos en un 529 para mí y pagar el préstamo con eso?
Finalmente, si puedo hacer esto, ¿podría hacerlo retroactivamente para 2019 a partir de la fecha de hoy?
(Incluso si no hay un beneficio obvio aquí, mi trabajo aún ofrece una contribución anual de $ 200 a una cuenta 529 si abro una)
Editar: en lo que respecta a los impuestos estatales, vivo en Pensilvania, sin embargo, entiendo que puedo hacer un 529 para cualquier estado, independientemente de dónde viva.
529 Las contribuciones no tienen ventajas fiscales a nivel federal , solo las ganancias . Si deposita $1000 en su cuenta 529 y luego los usa inmediatamente para pagar su préstamo, no obtiene ningún beneficio. Si pone $ 1000 en un fondo indexado y espera un año, podría terminar con (digamos) $ 1050, y esos $ 50 adicionales no están sujetos a impuestos.
La contribución anual de $200 de su trabajo es la verdadera razón para hacer esto. Pero, su estado podría obtener ventajas impositivas en las contribuciones 529.
En su caso, debido a que vive en Pensilvania, podría ahorrar $9/mes en impuestos estatales al hacer esto. (Usando su contribución de ejemplo de $300/mes.
La versión 2019 de la Publicación 970 del IRS se publicó recientemente y aclara que debe tomar la distribución de un Programa de matrícula calificado (por ejemplo, una cuenta 529) en el mismo año que el gasto de educación calificado.
¿Cuál es el beneficio fiscal de un QTP?
No se adeudan impuestos sobre una distribución de un QTP a menos que la cantidad distribuida sea mayor que los gastos de educación calificados ajustados del beneficiario.
Del Capítulo 8 de la publicación sobre Planes de matrícula calificados, en Cálculo de la parte sujeta a impuestos de una distribución (agregando cursivas para enfatizar):
Ganancias Imponibles . Utilice los siguientes pasos para calcular la parte imponible.
- Multiplique las ganancias distribuidas totales que se muestran en el Formulario 1099-Q, casilla 2, por una fracción. El numerador (parte superior) son los gastos de educación calificados ajustados pagados durante el año y el denominador (parte inferior) es el monto total distribuido durante el año .
- Sustraer...
Por lo general, se espera que los números que utilice provengan de formularios como 1099-Q o 1099-T. Estos formularios informan números para un año fiscal específico. Dada la redacción anterior, concluyo que su distribución de QTP debe estar en el mismo año fiscal que el pago de un préstamo estudiantil para que los números coincidan como cabría esperar.
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erin b
usuario3757614
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kuloch
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