¿Los reembolsos de impuestos federales o estatales están sujetos a impuestos en el próximo año fiscal?

Si obtengo un reembolso del IRS o de una agencia tributaria estatal, ¿ese reembolso se considerará ingreso imponible para los impuestos sobre la renta federales o estatales del próximo año?

Respuestas (2)

Los reembolsos del IRS no están sujetos a impuestos.

Los reembolsos estatales/locales están sujetos a impuestos, si detalló sus deducciones para ese año, en la medida en que el sobrepago proporcionó un beneficio fiscal. El IRS proporciona una hoja de trabajo para calcular eso.

Solo para aclarar: esto está sujeto a impuestos en el año recibido . No es necesario modificar los años anteriores. Entonces, si recibió un reembolso de $ 100 por impuestos estatales que pagó en 2010 en el año 2012, aparecerá en su 1040 para el año 2012, no es necesario modificar 2010.

Algo molesto es que mi estado grava mi reembolso ESTATAL el año siguiente, si obtengo uno.
@Andy Eso es extraño. ¿Sus impuestos estatales son deducibles de sus impuestos estatales?
@Joe No. Si pago en exceso los impuestos estatales en 2016, el reembolso que obtendré en 2017 estará sujeto a impuestos para 2017, por parte del estado. IOW, estoy pagando impuestos por proporcionarle al estado un préstamo sin intereses. Mi tipo de impuestos afirma que no estoy pagando doble impuesto sobre mis ingresos de 2016, pero no estoy seguro de cómo funciona esa lógica.
En realidad, @Andy, pude ver eso. Si su estado toma su base de impuestos sobre la renta como su ingreso de la línea 43 ("Ingreso imponible"), entonces, de hecho, el impuesto estatal era deducible de su impuesto estatal y tendría que declararlo como ingreso el próximo año.
@Joe, creo que ahí es donde comienza el impuesto estatal sobre la renta con el ingreso bruto ajustado de la declaración federal. Sin embargo, no estoy seguro de dónde entraría en juego una deducción de impuestos estatales sobre la renta. Incluso si lo hace, VT es bastante bueno para deshacer las deducciones detalladas que toma de todos modos a través del impuesto adicional, que aumenta la cantidad de 43 antes de comenzar a trabajar en el impuesto estatal sobre la renta.

El reembolso del impuesto estatal sobre la renta está sujeto a impuestos si dedujo sus retenciones de impuestos estatales sobre la renta el año anterior.

Si detalla sus deducciones usando el Anexo A, uno de los gastos que puede deducir son los impuestos estatales sobre la renta. Sin embargo, la cantidad que deduce aquí no es lo que terminó siendo su carga fiscal en su declaración de impuestos estatal, sino la cantidad de impuestos estatales que pagó durante el año. Esto incluye los montos retenidos de su(s) cheque(s) de pago durante el año, cualquier pago estimado de impuestos estatales sobre la renta que haya enviado y cualquier pago de impuestos estatales sobre la renta de años anteriores que haya enviado con su declaración de impuestos estatales del año anterior. Si recibe un reembolso estatal después de hacer su declaración de impuestos estatal, significa que esencialmente dedujo demasiado y el reembolso está sujeto a impuestos. Debido a que paga su impuesto (retención) en un año fiscal y obtiene su reembolso en el próximo año fiscal, estas dos acciones ocurren en declaraciones de impuestos federales separadas.

Ejemplo:

  • Durante 2015, se retuvieron $3000 de su cheque de pago para impuestos estatales sobre la renta.
  • En su declaración de impuestos federales de 2015, detalló sus deducciones y dedujo $3000 de sus ingresos en la Línea 5 del Anexo A.
  • Cuando hizo su declaración de impuestos estatales de 2015, descubrió que su carga de impuestos estatales sobre la renta era de solo $2000, por lo que recibió un reembolso de impuestos estatales de $1000 (que se recibió en 2016).
  • En su declaración de impuestos federales de 2016, debe agregar su reembolso de impuestos estatales de $1000 (que se encuentra en el 1099-G que recibió) a sus ingresos en la línea 10.

Si no detalló las deducciones del año anterior y, en cambio, tomó la deducción estándar, o si detalló pero no tomó la deducción del impuesto estatal sobre la renta (tomando en su lugar la deducción del impuesto sobre las ventas), no necesita agregar el reembolso 1099-G a sus ingresos (vea las instrucciones para 1040 Línea 10 ).

El reembolso de impuestos federales nunca está sujeto a impuestos en su declaración de impuestos federal o estatal.

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