Digamos que tengo $100 en ganancias de capital a corto plazo este año. Tendré que pagar impuestos sobre estas ganancias a mi tasa impositiva ordinaria (que supondremos que es del 37%).
Digamos también que hay una acción que tiene un dividendo en diciembre. Son acciones de $1000 y el monto del dividendo es de $10. Supongamos también que esta acción tiene una volatilidad muy baja.
Así que compro 10 acciones por $1000, cobro el dividendo y luego vendo las 10 acciones por $990.
He acabado con mis ganancias de capital a corto plazo. Y ahora solo necesito pagar impuestos sobre el dividendo (que es una tasa mucho más baja que el 37%).
¿Qué tiene de malo esta lógica?
(Suponiendo que la jurisdicción fiscal de EE. UU. se base en el uso de $)
A menos que me esté perdiendo algo, las ganancias de capital a corto plazo y los dividendos se tratan como ingresos ordinarios y se gravan a su tasa impositiva marginal , por lo que no hay ninguna ventaja fiscal al convertir las ganancias a corto plazo en dividendos. El 37% que cita es la categoría impositiva más alta y solo se aplica a los ingresos (incluidas las ganancias de capital y los dividendos) superiores a $ 500,000 o más (aproximadamente).
Una mejor opción desde el punto de vista de los impuestos puros sería obtener pérdidas a largo plazo mediante la venta de valores que ha tenido durante más de un año y que están bajo el agua. Las pérdidas a largo plazo (que normalmente reducirían sus impuestos en un porcentaje más bajo) pueden compensar las ganancias a corto plazo que se gravan con un porcentaje más alto, para obtener un beneficio fiscal neto. Esto se conoce como "recolección de pérdidas fiscales" .
Agregando a la respuesta de D Stanley, los dividendos son Calificados u Ordinarios. Los dividendos calificados se gravan a una tasa impositiva más baja. Los dividendos ordinarios se gravan como ingresos ordinarios.
Para que un dividendo sea Calificado debe ser:
emitido por una corporación de los EE. UU., por una corporación extranjera que cotiza en una bolsa importante de los EE. UU. o por una corporación incorporada en una posesión de los EE. UU.
Las acciones deben haber sido propiedad durante más de 60 días del "período de tenencia", que se define como el período de 121 días que comienza 60 días antes de la fecha ex-dividendo.
Supone las tasas impositivas de los Estados Unidos (no se especifica ningún país, pero se usa el signo de dólar ($) en cuestión)
Lo que está mal
Su mayor problema es que tiene $100 en ganancias de capital a corto plazo . Evítelos cuando pueda, ya que actualmente no parece tener pérdidas existentes para realizar contra ellos.
Mantenga todo (lo que pueda) durante 12 meses para pagar la tasa de ganancias de capital a largo plazo en lugar de la tasa a corto plazo.
Crear una pérdida para compensar una ganancia casi siempre es una mala idea.
Sí, vi que el dividendo compensa la pérdida, no cambia mi consejo.
No especifica que comprará el dividendo a tiempo para obtener la buena tasa.
37% es demasiado alto para su suposición.
(Si está agregando la tasa de impuestos sobre la renta de su estado para llegar a este número... no debería hacerlo) El
37 % es probablemente un 60 % o un 70 % más alto que la tasa que debería usar.
Con acciones de empresas individuales, excepto REIT y BDC, un dividendo obtenido en un año pero con una fecha de pago en el año siguiente se grava en el año pagado. Por lo tanto, compre esta situación el día anterior a la fecha ex-dividendo y venda en la fecha ex-dividendo esperando que el valor caiga por el monto del dividendo. Se realiza una pérdida de capital en el año en curso, mientras que el dividendo ganado se realiza en el próximo año.
Sin embargo, comprar un valor el día anterior a la fecha ex-dividendo y vender en la fecha ex-dividendo es una apuesta significativa en la apertura del mercado del día siguiente.
nanohombre
Barmar