Roth IRA vs. Tradicional para una pareja casada con AGI superior a $ 120k?

Mi esposa y yo tenemos un AGI entre $ 120k y $ 140k, dependiendo de cuánto gane en trabajos paralelos durante todo el año. Ambos comenzamos nuevos trabajos de tiempo completo en los últimos 12 meses.

Aquí está el fondo:

  • Presentamos conjuntamente como "casados"

  • Su nuevo trabajo no ofrece beneficios de jubilación de ningún tipo. Su ingreso es de aproximadamente $ 38k / año.

  • Mi trabajo tiene inscripción para un 401k tradicional con una coincidencia del 3 % en el que puedo inscribirme a partir de junio. Mis ingresos de esto estarán entre $ 90-100k este año, además obtengo algunos trabajos 1099 aleatorios durante todo el año.

  • Planeo contribuir $729 por período de pago al 401k patrocinado por mi empleador. Durante un año completo, esto me pondría en la contribución máxima de $17,500.

  • Ella tiene unos miles sentados en una cuenta anterior de un empleador anterior. Tengo alrededor de $35k en algunos 403(b). Estoy contento con el desempeño de mi plan 403(b), así que probablemente no me daré la vuelta, ella se dará la vuelta.

A primera vista, parece que el movimiento inteligente para ella es abrir una IRA tradicional con algún lugar como Vanguard para que podamos cancelar las contribuciones. Luego, leí que si su AGI es superior a $ 115k por año, no puede cancelar ninguna de las contribuciones de 401k. Parece que esto conduciría a pagar impuestos dos veces: una vez sobre el dinero que ingresa y otra vez cuando comienza a recibir una distribución. ¿Es esto cierto? ¿Qué opción tiene ella que es más ventajosa desde una perspectiva fiscal?

Además, solo finjo que sé de lo que estoy hablando con estas cosas, así que si he omitido algún detalle importante, ¡no dudes en preguntar!

Para una IRA tradicional no deducible, las ganancias están sujetas a impuestos sobre la distribución, pero no las contribuciones. Así que no hay doble imposición.
@CraigW, ¿qué pasa con la línea en el enlace que publiqué? ¿ $115,000 or more - no deductionEso para mí dice que no puede deducir sus contribuciones de sus impuestos? ¿Lo entendí mal? ¿Cómo funcionaría eso, dado que ella pagaría con dólares sujetos a impuestos ya que el empleador no lo retendría?
No estoy seguro de cómo funciona con parejas casadas si solo uno está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo. Pero independientemente, si tuviera que hacer una contribución IRA tradicional no deducible, ese dinero se gravaría como un ingreso normal ese año. Cuando toma una distribución, solo se gravará la parte de las ganancias. Solo aclarando que no habría doble imposición.
@CraigW: Estás viendo solo el valor nominal del dinero, que es una forma muy ingenua de ver el dinero. Desde la perspectiva del valor del dinero en el tiempo, el principal ahora = el principal + las ganancias posteriores, por lo que las ganancias posteriores son parte del principal ahora que ya ha sido gravado. Desde su perspectiva, podría decir que una IRA Roth es mucho mejor que una IRA tradicional, porque las ganancias no están gravadas en Roth, pero en realidad, si las tasas impositivas son las mismas ahora y más adelante, la IRA Roth y la IRA tradicional son las mismas. . Esto tiene sentido si considera el capital ahora = capital + ganancias más adelante.
@CraigW: También podría decir que los tradicionales deducibles y no deducibles son lo mismo, ya que en ambos casos, el capital y las ganancias se gravan una vez cada uno; pero en realidad, la IRA tradicional no deducible es mucho peor que la IRA tradicional deducible, por la razón de que el capital gravado ahora significa que el valor del capital + las ganancias en el futuro han sido "gravadas", volver a gravar las ganancias es efectivamente, "doble imposición" sobre el valor del dinero.
@ usuario102008 Solo estaba aclarando al OP que si contribuyen $ 5k a una cuenta IRA tradicional no deducible y luego toman una distribución de $ 10k mientras que más tarde, pagan impuestos sobre $ 5k no $ 10k (o 50% si toma un distribución parcial). Sin embargo, el punto es discutible porque no veo ninguna razón por la cual alguien contribuiría a una IRA tradicional no deducible, excepto para hacer una conversión Roth inmediata.

Respuestas (1)

El artículo de Forbes IRS Announces 2014 Retirement Plan Contribution Limits For 401(k)s And More explica esto con bastante claridad.

Para su esposa: "un contribuyente de IRA que no está cubierto por un plan de jubilación del lugar de trabajo y está casado con alguien que sí está cubierto, la deducción se elimina gradualmente si el ingreso de la pareja está entre $181,000 y $191,000".

Entonces, si su esposa no está cubierta por un 401 (k) y sus ingresos están por debajo del límite establecido, ella puede deducir la contribución de IRA. Cuando sus ingresos superan ese límite, ella puede hacer una contribución no deducible y convertirse a Roth, si así lo desea.

Roth IRA vs. Tradicional para una pareja casada con AGI superior a $ 120k?
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