Sé que las cuentas IRA se pueden usar sin multas para pagar los gastos universitarios calificados de nuestros hijos. Actualmente estamos en el rango AMT, lo que genera una tasa impositiva marginal efectiva del 35 % y nos gustaría evitar cualquier ingreso adicional.
¿Podemos diferir el retiro de la IRA hasta que nuestros ingresos estén fuera del AMT, suponiendo que nuestros hijos no vayan a la escuela, pero aún disfruten de la deducción sin multas?
Mi propuesta es que diferamos tomando prestado (a través del valor acumulado de la vivienda u otra fuente) y lo paguemos cuando ya no estemos sujetos a AMT. ¿El pago de un préstamo que se usó originalmente para pagar los gastos de matrícula calificados calificaría en un año futuro en el que nuestro hijo no esté en la universidad?
Espero que la única vez que los gastos de matrícula sean elegibles es cuando la matrícula realmente se pague, independientemente de si se tomó prestada o no.
Su entendimiento es correcto, basado en mis interpretaciones de las publicaciones relevantes del IRS. En particular:
Puede reclamar un crédito educativo por gastos educativos calificados pagados en efectivo, cheque, tarjeta de crédito o débito o pagados con dinero de un préstamo. Si paga los gastos con dinero de un préstamo, toma el crédito por el año en que paga los gastos, no el año en que obtiene el préstamo o el año en que paga el préstamo.
Esto significa que se considera que "paga por" algo cuando el beneficiario (la escuela) recibe fondos del pagador (usted), independientemente de si incurre en una deuda (tarjeta de crédito, HELOC, etc.) o paga con fondos líquidos (efectivo). ).
pete b
glenviewjeff