Mi IRA tiene una combinación de contribuciones deducibles y no deducibles. Quiero vender algunas posiciones que compré. Normalmente no tendría que pagar impuestos sobre ganancias de capital, pero si las posiciones se compraran con contribuciones no deducibles, ¿tendría que pagar impuestos sobre ganancias de capital?
No, las transacciones dentro de la IRA no tienen consecuencias impositivas inmediatas . Es decir, no necesitas pagar ningún impuesto sobre esas ganancias de capital dentro de la IRA ni tienes que preocuparte de qué parte es atribuible a aportes deducibles y cuál a aportes no deducibles. Usted paga impuestos solo cuando toma una distribución de la IRA, que se trata como dinero en efectivo .distribución incluso si el custodio de la IRA le distribuyó acciones o acciones de fondos mutuos: el valor de las acciones al cierre de operaciones de ese día es la cantidad de efectivo que recibió. Cada distribución de una cuenta IRA no Roth se considera en parte una devolución de sus contribuciones no deducibles (que no están sujetas a impuestos) y en parte un retiro del resto del dinero (sobre el cual no ha pagado impuestos hasta el momento). La parte imponible de la distribución se grava como se grava la renta ordinaria, sin el tratamiento especial que se da a las ganancias de capital a largo plazo o los dividendos calificados, etc., es decir, las ganancias de capital que ocurrieron dentro de la IRA permanecen dentro de la IRA y se irrelevante para su situación fiscal: es todo efectivo que entra y sale.
La respuesta de Dilip es correcta: no tiene ninguna consecuencia fiscal de la naturaleza a la que te refieres. Solo paga impuestos cuando retira dinero de una cuenta IRA.
La principal diferencia antes de la jubilación de "IRA deducible" y "IRA no deducible" es únicamente si puede deducir la contribución inicial en sus impuestos sobre la renta. Una vez que el dinero está en la IRA, no hay diferencia hasta la jubilación. Ese es el punto de una IRA: que lo protege de los impuestos sobre las ganancias de capital y difiere esos impuestos hasta la jubilación, para que pueda ahorrar para la jubilación sin pagar impuestos sobre los ahorros en ese momento (lo que para muchas personas haría imposible una IRA, como para muchos, sus cuentas IRA/401(k) tienen sustancialmente más dinero que cualquier otra fuente).