Recientemente me inscribí en el plan de compra de acciones para empleados (ESPP) de mi empresa con el máximo permitido del 10 % de mi salario. Obtengo las acciones con un 15 % de descuento en relación con la fecha de compra (lamentablemente, ya no hay disposición retrospectiva). Entiendo que los problemas fiscales relacionados con los ESPP son muy complicados, pero planeo vender mis acciones de inmediato y pagar las tasas normales de impuestos sobre la renta sobre las ganancias, lo que simplifica las cosas. Debería ser aproximadamente un bono del 1,5% (10% de los ingresos * 15% de descuento), que no es insignificante.
Mi pregunta es, ¿mi empleador retendrá impuestos sobre el monto del descuento (que siempre se grava a las tasas de ingresos normales, si entiendo correctamente)? Si no, ¿es posible que terminaría debiendo demasiados impuestos y recibiría una multa por pago insuficiente? Mantengo mis exenciones de retención en 0 pero también obtuve $5K en ingresos de consultoría este año sin retención. No me molesté en pagar los impuestos estimados porque tengo una deducción de $ 5K para cancelar la mayor parte de eso.
Es probable que la empresa no retenga nada de la venta en sí, por lo que debe tenerlo en cuenta. Pregúntele a su departamento de nómina si ajustan sus cálculos para la retención de salario regular, pero no creo que lo hagan.
Hay dos tipos de planes ESPP.
En los planes calificados, no paga impuestos hasta que vende las acciones. En los planes no calificados, se le asigna el descuento en el momento en que obtiene las acciones, y luego se le gravan impuestos como cualquier otra compra de acciones. Su base es el precio sin descuento.
En mi experiencia, los empleadores retienen impuestos sobre los planes no calificados, pero debe consultar con su departamento de nómina para estar seguro.
Dado que esta será una disposición que lo descalifica , su empleador informará el descuento del 15 % al irs como compensación en su w2 . de acuerdo con el irs, su empleador debería retener impuestos (incluyendo fica) sobre el descuento del 15% , pero probablemente no debería (y casi seguro que no lo hará) retener impuestos por la ganancia o pérdida de capital. Aunque, si vende sus acciones inmediatamente, esa ganancia o pérdida debería ser insignificante. Como siempre, puede enviar un correo electrónico a Recursos Humanos o simplemente probarlo y ver si hay un aumento en la retención en su próximo cheque de pago. tenga en cuenta que los departamentos de nómina cometen errores todo el tiempo , y esta regulación particular del irs ha cambiado varias veces a lo largo de los años. Independientemente de cómo la nómina maneje esto, siempre puede solicitar una retención adicional hacia el final del año para evitar una multa por pago insuficiente actualizando su W-4 con menos "asignaciones" o con una cantidad adicional específica en dólares. esto es particularmente útil si tiene otros ingresos como consultoría o ganancias de capital.
JTP - Pide disculpas a Mónica
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