¿Hay penalización por retener más impuestos al final del año?

Supongamos que Bob se da cuenta en noviembre de que ha retenido impuestos muy por debajo de lo normal y que tendría que pagar una gran multa cuando presente la declaración. Dado que trabaja en un trabajo asalariado, elige aumentar sus retenciones adicionales para incluir su cheque de pago completo.

Para fin de año, sus retenciones serán entonces iguales a su impuesto federal total y, aparentemente, no tendrá que pagar ninguna multa cuando presente la declaración de impuestos.

En este escenario, el IRS recibiría su dinero mucho más tarde que si Bob hubiera hecho cuatro pagos de impuestos estimados iguales. ¿Qué desalienta a las personas a usar esta estrategia a propósito ?

Probablemente sería más fácil simplemente hacer un pago estimado de impuestos. Para aquellos de nosotros que hacemos pagos regulares de impuestos estimados, es porque generalmente es más fácil hacer cuatro pagos pequeños que uno grande al final del año.
@james, si realiza un pago de impuestos estimados en noviembre, estaría sujeto a una multa por pago insuficiente del impuesto estimado, pero la retención se trata como si se hubiera retenido en cantidades iguales durante todo el año, incluso si no fue así.
@prl: No según mi experiencia, aunque estoy seguro de que se trata de ingresos comerciales en lugar de salarios, por lo que realmente no tengo idea de cuáles serán mis ingresos hasta después de que los haya logrado.
@james, ¿estás diciendo que completaste 2210 y no hay penalización? ¿O no lo llenaste y no te auditaron, así que crees que está bien?
@prl: No, digo que a pesar de que realizo pagos de impuestos estimados de diferentes montos, el total pagado siempre cae dentro del 90 % del "puerto seguro" de impuestos de este año o del 100 % del año pasado. Que es la única forma en que una persona que trabaja por cuenta propia como yo puede hacer las cosas de manera realista. No soy adivino: cuando presente la primera declaración de impuestos estimada en abril, no tengo idea real de cuánto voy a ganar el resto del año. Algunos años ha estado cerca de las 6 cifras, otros años podría pasar todo un trimestre sin ingresos.
@james Lo mismo es cierto para mí. Y este año debo $26 en intereses sobre el pago insuficiente del impuesto estimado. Es feo, pero son las reglas. Desafortunadamente, "realista" no tiene significado para el IRS. Cuando sus ingresos están realmente desequilibrados de un trimestre a otro, la opción de ingresos anualizados del Formulario 2210 a menudo puede compensarlo. Lo ha hecho para mí en el pasado, pero no ayudó este año. Basándome en lo que acaba de decir, sospecho que en alguna ocasión ha debido la sanción.

Respuestas (2)

Si bien ese es un ejemplo extremo, es permisible. El IRS considera que todo el dinero retenido de los cheques de pago cumple con los requisitos de puntualidad, siempre que al final cumpla con los puertos seguros.

Las personas cambian de trabajo durante el año, tienen hijos durante el año, se casan durante el año. Por lo tanto, su situación fiscal puede cambiar durante el año.

Hace varios años vendí una propiedad de alquiler y sabía que iba a adeudar impuestos federales, así que me aseguré de que los últimos cheques tuvieran fondos adicionales para asegurarme de cumplir con el puerto seguro del 110 %. La cantidad adicional no fue tan extrema como su ejemplo, pero aumentó mi retención en $500 por cheque de pago.

Hay límites para este sistema. La cantidad de asignaciones no tiene que ser igual a la cantidad de niños, o la cantidad de personas en el hogar o cualquier otra regla general. Pero si intenta establecer el número en un número enorme para reducir su retención a cero, el IRS puede tomar nota :

Pregunta
Si un empleado reclama más de 10 asignaciones en su Formulario W-4, ¿el empleador tiene que informar esto al IRS?

Respuesta

No, este requisito ha sido eliminado. Sin embargo, los Formularios W-4, Certificado de Exención de Retención del Empleado, aún están sujetos a revisión. Se puede indicar a los empleadores (en un aviso por escrito o en una guía publicada en el futuro) que envíen ciertos formularios W-4 al IRS. El IRS también continuará revisando el cumplimiento de las retenciones de los empleados. El IRS puede enviarle una carta (comúnmente llamada carta de bloqueo) especificando la tasa de retención y las asignaciones a usar para calcular la cantidad de impuestos a retener de los salarios pagados a un empleado específico.

Información adicional
Publicación 15 (Circular E), Guía
fiscal del empleador Tema fiscal 753 - Formulario W-4 - Certificado de exención de retención del empleado

Si reclama intencionalmente más asignaciones de retención en su W-4 de las que tiene derecho, sería culpable de perjurio. Creo que eso es suficiente para desanimar a la mayoría de las personas, incluso si la probabilidad de ser atrapado es baja.

Si por error puso el número equivocado o algo cambia en su situación fiscal a finales de año, esta es una forma legítima de evitar una multa.

Si bien no es tan extremo, creo que es fácil para los casados, con doble ingreso, sin hijos, retener accidentalmente si ambos ponen "casados ​​que presentan una declaración conjunta" en sus formularios W4 y cero exenciones.
@ahaas la pareja al menos obtendría dos exenciones, una para cada uno de ellos, lo que provocaría que retengan menos de cero.
@stannius Estoy un poco confundido por lo que quieres decir. En el W-4, cero es el menor número de exenciones posibles, aunque quizás algunas personas casadas ingresen 1 por error, lo que empeora aún más la retención insuficiente. Sin embargo, creo que leer detenidamente las instrucciones del W-4 evitaría el problema; hay una hoja de trabajo especial para doble ingreso.
@ahaas Correcto, eso es lo que estoy diciendo. Si solo hojean las instrucciones, cada uno de los cónyuges pondría MFJ y 2 o 3 asignaciones. Eso haría que se les retuvieran aún menos impuestos (incluso más retención insuficiente) que si pusieran MFJ 0, según su primer comentario. Por supuesto, lo que debieron haber hecho fue completar la hoja de trabajo de dos asalariados, pero ¡oye, los impuestos son complicados!
¿Hay penalización por retener más impuestos al final del año?
RespuestasAquíPolítica de privacidad1y, 0v