Fondo:
Quiero vender un fondo mutuo que poseo en Vanguard para reclamar una pérdida fiscal. La base de costo predeterminada que se ofrece en Vanguard es el método de "Costo promedio". Pero calculé que si uso el método de identificación de especificación, podría reclamar una pérdida fiscal mayor. Así que actualicé el método de base de costo en Vanguard para usar una identificación de lote específica para vender el fondo.
Vanguard no puede mostrar la identificación del lote de las acciones que compré antes de 2012. Aunque puedo obtener esta información del historial de transacciones. Si continúo vendiendo las acciones, Vanguard afirma que informará solo la base del costo promedio al IRS.
Mis preguntas son:
¿Podré usar la base de costo de acciones específicas para acciones compradas antes de 2012, si Vanguard informa solo la base de costo promedio al IRS?
Si se me permite usar el método de identificación de lote de especificación, ¿cómo debo informar al IRS cuando presente los impuestos el próximo año sobre la base del costo que calculé usando acciones específicas?
¿Qué tipo de documentación tendré que proporcionar como prueba para el cálculo de la base del costo de las acciones específicas?
Si quiero volver a comprar el mismo fondo y evitar que se clasifique como una venta ficticia, de acuerdo con las reglas del IRS para las ventas ficticias, debo esperar al menos 30 días. ¿Cuándo comienza este período de 30 días? ¿Cómo se vería afectado si vendo acciones durante varios días en lugar de en un solo día?
¿Podré usar la base de costo de acciones específicas para acciones compradas antes de 2012, si Vanguard informa solo la base de costo promedio al IRS?
Sí.
Si se me permite usar el método de identificación de lote de especificación, ¿cómo debo informar al IRS cuando presente los impuestos el próximo año sobre la base del costo que calculé usando acciones específicas?
Debe aparecer en su declaración de impuestos, el Anexo D y los formularios asociados.
¿Qué tipo de documentación tendré que proporcionar como prueba para el cálculo de la base del costo de las acciones específicas?
Si se le solicita, debe poder mostrar todas las transacciones de este fondo. Una vez que usa un lote específico, debe seguir usando lotes específicos.
Si quiero volver a comprar el mismo fondo y evitar que se clasifique como una venta ficticia, de acuerdo con las reglas del IRS para las ventas ficticias, debo esperar al menos 30 días. ¿Cuándo comienza este período de 30 días? ¿Cómo se vería afectado si vendo acciones durante varios días en lugar de en un solo día?
Comienza en la fecha de la venta a pérdida y va en ambas direcciones. Es decir: no se puede comprar 30 días antes o después de la venta a pérdida. Si tiene varias ventas, hay un período de 30 días (en ambas direcciones) para cada una , que puede superponerse o no.
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