Tal vez siempre ha sido así, o tal vez las leyes fiscales cambiaron, pero cuando obtuve mi 1099 de mi corredor, me sorprendió un poco ver que informaron más de $ 3000 en ingresos de ganancias de capital (línea 2a en 1099-DIV) a pesar del hecho que mantuve esos fondos durante todo el año y no vendí nada.
Tengo entendido que las ganancias de capital se realizan cuando vende una inversión y solo los ingresos por dividendos están sujetos a impuestos mientras aún los tiene. ¿Que me estoy perdiendo aqui?
Si importa, los fondos eran PRSVX, VIPSX y WMFAX.
Por lo general, un fondo mutuo en sí mismo no paga impuestos sobre sus ingresos o ganancias. Para evitar impuestos, cada año un fondo mutuo tiene que pagar y transferir a sus accionistas la mayor parte de sus intereses netos, dividendos y ganancias de capital. Usted, como accionista, paga impuestos sobre su parte de estos artículos.
Si revisa los informes anuales de sus fondos, verá que parte de la distribución de cada año es ingreso neto de inversión, principalmente intereses y dividendos que recibe, y el resto es ganancia neta realizada. Aquí hay un ejemplo: http://quote.morningstar.com/fund-filing/Semi-Annual-Report/2015/6/30/t.aspx?t=&ft=N-CSRS&d=1ea29b5b7934db78752035b54bb7c04f
En el ejemplo vinculado, para el año finalizado el 31/12/2014, su fondo distribuyó $3,49 por acción, de los cuales $3,15 fueron ganancias netas realizadas.
farnsy