¿Qué cosas debo considerar si quiero regalar unidades de un fondo o acción a alguien que no está relacionado?

En lugar del obsequio tradicional en efectivo, quiero dar mi obsequio en términos de algo que podría aumentar su valor a largo plazo. Antes de hacerlo, quería hacer las siguientes preguntas:

  • ¿Tengo que pagar impuestos e incluir esas inversiones en mi formulario de impuestos o es responsabilidad del receptor del regalo?
  • ¿Necesito comprar explícitamente nuevas unidades que puedan transferirse a la otra persona o puedo usar una parte de mis unidades existentes?
  • ¿Es posible agregar las unidades de regalo directamente a la cuenta IRA Tradicional o Roth de la otra persona?
  • ¿El monto del regalo será igual al valor de mercado cuando se compró o cuando realmente lo transfiero a la otra persona?
  • ¿Puedo usar esto como una deducción en el formulario de impuestos del próximo año?

Respuestas (1)

No soy contador, sin embargo, creo que lo siguiente es cierto:

  • Normalmente pagaría el impuesto, aunque cualquier persona puede pagarlo. ref: irs.gov Tal como yo lo entiendo, usted solo debe impuestos si su BASE DE COSTO es mayor que el monto permitido libre de impuestos actual (que es de $13,000 en 2011 por persona a la que le está regalando). Para la propiedad apreciada, solo debe impuestos sobre la base del costo de la propiedad. El receptor terminará pagando impuestos sobre la apreciación más adelante. Esta es una buena manera de cambiar el dinero a las personas en un nivel impositivo más bajo.
  • Puede transferir sus acciones existentes.
  • Puede transferirlos a cualquier cuenta, incluida una cuenta de jubilación. Sin embargo, esto se consideraría parte de su contribución IRA para ese año.
  • La base de costos para el receptor será la misma base de costos que usted tiene. Eso se transferirá a la persona a la que le estás dando el regalo. ref: irs.gov Sin embargo, si hay una pérdida o se paga un impuesto federal sobre donaciones, puede afectar su base de costos. Hay reglas complicadas .
  • No, los regalos normalmente no son deducibles, ya sean en efectivo o no. Las donaciones a organizaciones tipo 501(c)3 son deducibles. referencia: irs.gov
Si deseo regalar acciones a otra persona, esas acciones no pueden depositarse en su cuenta de jubilación. Las cuentas de jubilación pueden recibir acciones de otras cuentas de jubilación, pero los depósitos nuevos deben ser en efectivo.
¿Qué cosas debo considerar si quiero regalar unidades de un fondo o acción a alguien que no está relacionado?
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