¿Puedo prestar ahorros personales a mi empresa UK Ltd y que el préstamo se reembolse en mi pensión?

El beneficio de contribuir a una pensión es que el pago se realiza efectivamente con dinero antes de impuestos.

O bien paga de su propio bolsillo y luego obtiene una desgravación del impuesto sobre la renta sobre el pago, es decir, su salario bruto se reduce por la contribución bruta a la pensión y el impuesto sobre la renta se vuelve a calcular con el excedente reembolsado a usted o puesto en su pensión (los detalles son un poco más complicado dependiendo de su tasa impositiva marginal, pero el resultado final es el mismo).

O su empresa paga, y luego nunca se le cobran impuestos sobre el pago en primer lugar.

Desde el punto de vista de la empresa, los dos son más o menos lo mismo. O le paga a usted quien luego contribuye a su pensión, o paga directamente a su pensión. De cualquier manera, el dinero que sale de la empresa se trata como un costo que se compensa con los ingresos de la empresa, lo que reduce la cantidad del impuesto de sociedades que la empresa tiene que pagar. Hay algunas ventajas del Seguro Nacional al pagar directamente en la pensión; ni usted ni la empresa obtienen alivio de NI si el pago se realiza a través de usted, pero no se paga NI en primer lugar si se realiza directamente desde la empresa.

[ EDITAR : su pregunta en realidad está redactada para sugerir que desea prestarle dinero a su empresa de su propio bolsillo, y luego hacer que la empresa elimine ese préstamo directamente pagando su pensión. Eso no es diferente a que simplemente pague su pensión directamente, y no tendría mejores implicaciones fiscales. Para el resto de mi respuesta, asumo que la idea es en realidad prestarle dinero a su empresa que utiliza para hacer una contribución inmediata a su pensión (como parte de su salario de esa empresa), y luego la empresa pagará el préstamo más adelante. devolviéndote el dinero personalmente. Su pensión y usted son dos entidades separadas legalmente.]

Sin embargo, en su caso, lo que está proponiendo es que la empresa debería efectivamente tener una pérdida pagando su pensión: terminará con más costos que ingresos. Por lo tanto, no habrá ningún ahorro fiscal inmediato porque, en primer lugar, no había ingresos para pagar el impuesto de sociedades. Tampoco ahorrará impuestos porque el préstamo se hará con ingresos previamente gravados o lo que sea.

Sin embargo, habrá una pérdida fiscal que puede transferirse y compensarse con ganancias futuras, por lo que si espera que la empresa gane dinero en el futuro para pagar el préstamo, podría terminar ahorrando algo del impuesto de sociedades. A veces, también puede llevar una pérdida de impuestos un año atrás , por lo que si su empresa tuvo ganancias el año pasado, podría recuperar parte del impuesto de sociedades de inmediato.

La devolución del préstamo en sí no estará sujeta al impuesto sobre la renta, ya que no es un ingreso.

Por lo tanto, a menos que pueda trasladar la pérdida, no obtendrá ninguna desgravación fiscal inmediata al hacer esto, pero podría brindarle una manera de transferir su asignación anual a años futuros, es decir, utilícela ahora y obtenga la ventaja fiscal más adelante. Sin embargo, la asignación anual ya se puede transferir hasta tres años, por lo que esto solo vale la pena si espera que los ingresos futuros para pagar el préstamo lleguen más de tres años después. Además, esto solo vale la pena si continúa maximizando la asignación anual para pagar su pensión en los años futuros; de lo contrario, también podría hacer el pago de la pensión utilizando los mismos ingresos en los años futuros.

Sin embargo , incluso si esto es beneficioso desde el punto de vista fiscal, no estoy seguro de si realmente está permitido; esto podría verse como una transacción artificial para evitar impuestos, y eso podría llevar a que HMRC rechace la futura desgravación fiscal. Es posible que deba preguntarle a HMRC o a un contador sobre eso.

Si hace el préstamo, asegúrese de que esté claramente documentado para que pueda demostrar en el futuro por qué el reembolso no debe tratarse como un ingreso.