Me estoy volviendo inteligente con los planes 529 demasiado tarde, pero tampoco estaba seguro de si el niño iría a la universidad y resultó que gané un poco de dinero. Pagué $ 5K por la matrícula en septiembre de 2020 para el semestre de otoño. La matrícula será de otros $ 5K en febrero (?) 2021 para el período de primavera
¿Puedo abrir un plan Colorado 529 hoy, poner $ 10K en él, con una cartera de inversiones a corto plazo (incluso podría ir 100% Money Market) y:
En caso afirmativo, obtengo una exención fiscal adicional de $ 5K
obtener la deducción fiscal de CO en los impuestos de 2020 al contribuir a un 529 en 2020 (creo que sí)
Si eso es correcto.
retirar $ 5K en febrero de 2021 para pagar la matrícula de primavera (definitivamente sí)
Si eso es correcto.
retirar $5K en diciembre de 2020 para cubrir la matrícula de septiembre de 2020 aunque se incurrió antes de abrir el plan? ese es el que no estoy seguro. ¿Quizás el IRS solo se preocupa por qué año se produce el gasto y la distribución, independientemente de cuándo se realizó el plan y la contribución?
Sí, puede pagar los gastos relacionados con un "período académico" en el año fiscal en curso y los primeros 3 meses del año siguiente. Septiembre de 2020 es en el año fiscal 2020, por lo que no hay problema.
IRS ( fuente ):
Debe pagar los gastos de educación calificados para un período académico que comience durante el año fiscal o los primeros tres meses del próximo año fiscal. Los períodos académicos pueden ser semestres, trimestres, trimestres o cualquier otro período de estudio, como una sesión de escuela de verano. Los períodos académicos son determinados por la escuela. Para las escuelas que usan horas de reloj o de crédito y no tienen términos académicos, el período de pago puede tratarse como un período académico.