¿Puedo abrir un 529 retroactivamente para pagar mis préstamos estudiantiles?

A fines del año 2019, el Congreso aprobó la Ley SECURE. Esta ley hace muchas cosas relacionadas con las cuentas de jubilación, pero la Sección 302 se relaciona específicamente con las expansiones de cuentas 529. Estos cambios parecen indicar explícitamente que los préstamos estudiantiles son elegibles para pagos de cuentas 529 con ventajas fiscales.

Tal como está actualmente, estoy pagando mis préstamos estudiantiles existentes desde una cuenta sin ventajas fiscales (es decir, mi cuenta bancaria) y no recibo ningún beneficio de ella. ¿Podría poner este dinero directamente en un 529 un mes por adelantado para evitar tener que pagar impuestos sobre mis ingresos que se dedican a los pagos de préstamos estudiantiles?

Ejemplo para mayor claridad: pago $300 al mes para préstamos estudiantiles. Este dinero está sujeto a impuestos y se coloca en mi cuenta de débito antes de pagar mi préstamo. ¿Podría colocar los $300 antes de impuestos en un 529 para mí y pagar el préstamo con eso?

Finalmente, si puedo hacer esto, ¿podría hacerlo retroactivamente para 2019 a partir de la fecha de hoy?

(Incluso si no hay un beneficio obvio aquí, mi trabajo aún ofrece una contribución anual de $ 200 a una cuenta 529 si abro una)

Editar: en lo que respecta a los impuestos estatales, vivo en Pensilvania, sin embargo, entiendo que puedo hacer un 529 para cualquier estado, independientemente de dónde viva.

Respuestas (2)

529 Las contribuciones no tienen ventajas fiscales a nivel federal , solo las ganancias . Si deposita $1000 en su cuenta 529 y luego los usa inmediatamente para pagar su préstamo, no obtiene ningún beneficio. Si pone $ 1000 en un fondo indexado y espera un año, podría terminar con (digamos) $ 1050, y esos $ 50 adicionales no están sujetos a impuestos.

La contribución anual de $200 de su trabajo es la verdadera razón para hacer esto. Pero, su estado podría obtener ventajas impositivas en las contribuciones 529.

En su caso, debido a que vive en Pensilvania, podría ahorrar $9/mes en impuestos estatales al hacer esto. (Usando su contribución de ejemplo de $300/mes.

Su enlace indica que las contribuciones pueden tener ventajas fiscales a nivel estatal . Si el OP vive en dicho estado y el estado tiene una alta tasa de impuestos, puede ser ventajoso.
Dado que los estados 529 no están restringidos por el lugar donde vive, ¿en qué estado sería beneficioso sacar un 529 para obtener este beneficio? @Todo en uno
¿El estado en el que vives? Si abro un 529 en un estado diferente, potencialmente puedo obtener una ventaja en los impuestos de ese estado, pero no pago impuestos en ese estado.
¿Puedo sugerirle que actualice su respuesta para incluir los detalles en los comentarios?
Parece que ese último bit realmente determina la respuesta fundamental a mi pregunta. Lo busqué, parece que PA ofrece esa ventaja, ¿entonces esto significa que obtengo un beneficio?
Ah, pa. En ese caso, podría ahorrar $ 9 / mes en impuestos estatales al hacer esto. (Usando su contribución de ejemplo de $300/mes).
Eso es genial, y exactamente lo que estaba buscando! ¿Puedes agregar eso a tu respuesta? ¡Creo que eso realmente ilustrará la diferencia entre estados para otros usuarios!
Recuerde también que no puede reclamar la deducción de intereses de préstamos estudiantiles por intereses pagados con una cuenta 529 (ya que se considera una cuenta con ventajas impositivas). Según su categoría impositiva y la cantidad de intereses de cada pago, es posible que la deducción de intereses del préstamo federal para estudiantes le genere más que su deducción estatal en las contribuciones 529 relevantes. Sin embargo, no puedo encontrar nada que indique claramente si puede reclamar legalmente la deducción máxima total de intereses del préstamo estudiantil de $ 2500 y usar las contribuciones 529 para el resto, aunque es mucho más calculador. ¿Alguna idea?
Ejemplo para aclarar, ya que el límite de caracteres me cortó...: Mi esposa y yo pagamos intereses de préstamos estudiantiles cada año que es ~2 veces la deducción máxima permitida de intereses de préstamos estudiantiles (SLI). La ley tributaria actualizada básicamente dice que debe reducir su deducción de SLI por la cantidad de SLI pagada de una cuenta 529. Si esa reducción es antes de aplicar el límite de $2500, entonces puedo reclamar exactamente $2500 del SLI de mi esposa, pasar los pagos a través del 529 excepto la proporción de sus pagos que incluyen los $2500 del SLI y reclamar mi deducción estatal sobre las contribuciones al 529. Cualquier ganancia 529 libre de impuestos es una bonificación.

La versión 2019 de la Publicación 970 del IRS se publicó recientemente y aclara que debe tomar la distribución de un Programa de matrícula calificado (por ejemplo, una cuenta 529) en el mismo año que el gasto de educación calificado.

¿Cuál es el beneficio fiscal de un QTP?
No se adeudan impuestos sobre una distribución de un QTP a menos que la cantidad distribuida sea mayor que los gastos de educación calificados ajustados del beneficiario.

Del Capítulo 8 de la publicación sobre Planes de matrícula calificados, en Cálculo de la parte sujeta a impuestos de una distribución (agregando cursivas para enfatizar):

Ganancias Imponibles . Utilice los siguientes pasos para calcular la parte imponible.

  1. Multiplique las ganancias distribuidas totales que se muestran en el Formulario 1099-Q, casilla 2, por una fracción. El numerador (parte superior) son los gastos de educación calificados ajustados pagados durante el año y el denominador (parte inferior) es el monto total distribuido durante el año .
  2. Sustraer...

Por lo general, se espera que los números que utilice provengan de formularios como 1099-Q o 1099-T. Estos formularios informan números para un año fiscal específico. Dada la redacción anterior, concluyo que su distribución de QTP debe estar en el mismo año fiscal que el pago de un préstamo estudiantil para que los números coincidan como cabría esperar.

¡Gran fuente! Para resumir; ¿Está diciendo que no podría hacer esto, entonces, ya que mis préstamos estudiantiles tienen más de un año?
Según cómo leí la Pub 970 de 2019, no puede hacer nada en 2020 para afectar sus números de 2019 para distribuciones de QTP y gastos de educación calificados. Sin embargo, puede aplicar su nuevo conocimiento aquí en 2020. En diciembre, podría establecer un plan 529, contribuir con el valor de sus préstamos estudiantiles de 2020 y (después del tiempo mínimo requerido por el plan) retirar esa cantidad (todavía en 2020) como un gasto educativo calificado. También te puede interesar la pregunta que este hilo me llevó a hacer
¡Gran pregunta! ¡Gracias por el enlace! ¡Me lo habría perdido de otra manera!
@kuloch, ¿puede explicar por qué cree que los préstamos no califican, pero "ciertos gastos como la matrícula ofrecen cierto grado de flexibilidad" [con respecto a qué año ocurre el gasto frente a qué año ocurre el retiro compensatorio 529]? Mi lectura indica que los QHEE son todos iguales. Solían ser solo gastos de matrícula y educación, ahora el conjunto de QHEE incluye pagos de préstamos estudiantiles. Si la matrícula de un año anterior se puede alinear con un retiro 529 del año actual, ¿por qué no todos los QHEE?
@Dale, esa es una buena pregunta. Primero, no soy contador y no puedo verificar que mi lectura sea correcta. Sin embargo, agregué otra cita de Pub. 970 a mi respuesta anterior, que habla específicamente sobre el uso de los gastos pagados y la cantidad distribuida "durante el año". También hay varios lugares que indican que solo se puede usar un QHEE pagado en ese año fiscal, específicamente cuando se paga en lugar de cuando se factura, por lo que la matrícula prepaga para un año siguiente cuenta en el año pagado (por ejemplo, 2019 si se paga el 31 de diciembre de 2019). para la matrícula de marzo de 2020).
¿Puedo abrir un 529 retroactivamente para pagar mis préstamos estudiantiles?
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