¿Por qué el seguro de salud proporcionado por la compañía está libre de impuestos, pero el seguro de salud individual no lo está?

Durante la Segunda Guerra Mundial, Estados Unidos (EE. UU.) instituyó controles de salarios y precios. Para atraer a mejores empleados, las empresas ofrecerían beneficios para sortear los límites salariales. El seguro de salud fue uno de los beneficios más exitosos.

En ese momento, los impuestos sobre la renta eran más nuevos y había muchas formas de evadirlos. Las empresas generalmente podrían deducir los gastos. Entonces, en ese momento, la atención médica era deducible porque todo lo era. Y en ese momento, solo los salarios eran una compensación imponible de empleador a empleado.

Desde entonces, muchos otros beneficios se han vuelto no deducibles para los empleadores, por ejemplo, vivienda o la deducción reducida para comidas y entretenimiento. Pero el cuidado de la salud generalmente se considera diferente, como una necesidad. Si bien todos necesitan comer, no todos necesitan comer en un restaurante de $100 por comida. Las personas que necesitan atención médica costosa realmente la necesitan. Las personas que comen comida cara simplemente la prefieren.

Y por supuesto, el cuidado de la salud es más intermitente donde la comida es relativamente consistente. No necesitas diez mil calorías un día y cero al siguiente. Pero algunas familias no tienen gastos de atención médica en un año, mientras que otras pueden tener cáncer o un embarazo. Tenga en cuenta que los gastos de atención médica se pueden deducir para individuos si son lo suficientemente grandes en conjunto y usted los detalla.

Y por supuesto tanto las empresas como los trabajadores tienen incentivos para mantener el sistema actual con deducibilidad. El seguro de salud es un beneficio común. El alojamiento no lo es (aunque vale la pena señalar que el viaje, el alojamiento y las comidas son deducibles ). Por lo tanto, ha habido pocas personas afectadas por hacer que la vivienda esté sujeta a impuestos, mientras que muchas personas se verían afectadas por el seguro de salud sujeto a impuestos.

Puede deducir los costos del seguro de salud si trabaja por cuenta propia . Tampoco es cierto que el seguro de salud sea el único beneficio con trato fiscal preferencial. La jubilación y el cuidado de niños también son deducibles. Incluso las comidas y el alojamiento pueden deducirse en determinadas circunstancias. Las reglas complejas sobre qué y cuánto es deducible.

Ha habido rumores sobre la normalización del tratamiento fiscal del seguro médico y la atención médica, pero hay mucha oposición. Las compañías de seguros se oponen a que todos los gastos de atención médica sean deducibles, ya que eso reduce su beneficio efectivo. Preferirían que sólo las primas de seguros sean deducibles. Las personas tradicionalmente empleadas se oponen a que el seguro de salud esté sujeto a impuestos, ya que eso aumentaría sus impuestos. Así que la situación persiste. No hay suficiente apoyo para moverse en ninguna dirección, aunque el compromiso actual es económicamente tonto.

Todas las preguntas sobre por qué se grava la actividad X pero la actividad Y se grava de manera diferente se reduce a: La legislatura quería promover o desalentar la actividad.

Al hacer que la atención médica provista por el empleador sea libre de impuestos para el empleado, al trabajador promedio le gusta el plan. No solo no sale una parte significativa de mi cheque de pago, sino que tampoco tengo que pagar impuestos sobre el beneficio. Alguna organización impulsó esto y la legislatura estuvo de acuerdo.

Esta es probablemente una pregunta que pertenece a la Historia , pero aquí está la razón básica: la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados ( ERISA ) de 1974 estableció que los beneficios de salud bajo los planes aprobados no estaban sujetos a impuestos para el empleado. Si el empleador fuera a pagar por un plan individual no aprobado por ERISA para empleados, sería un beneficio imponible .

La historia más larga es que muchos políticos (especialmente el presidente Richard Nixon) estaban preocupados de que la presión pública llevara el sentimiento público hacia la atención médica nacionalizada. Esto hizo que el seguro de salud fuera más asequible para los empleados y, de hecho, lo convirtió en una forma más económica de compensar a los empleados, de manera similar a cómo las contribuciones 401K valen más (en términos nominales) para el empleado que una cantidad equivalente en efectivo. Si bien la ley no fue firmada por Richard Nixon debido a otras cosas que estaban sucediendo, fue algo propuesto e impulsado por su administración .

La idea es que las primas (o los costos) asociados con el plan sean un gasto comercial, eso ya lo sabe. La distinción aquí es que los empleados no pagan primas, eligen contribuir. La empresa patrocina un plan, luego los empleados eligen aceptar menos salario para participar en el plan del empleador. La idea es que estás renunciando a ingresos.

¿Por qué el empleado no paga impuestos sobre este costo? Una de las principales razones es que el empleado no tiene voz y, a menudo, no tiene idea de cuáles son los costos brutos (algunos se enteran si alguna vez reciben la documentación electoral de COBRA).

Hay más beneficios que la atención médica estricta que son elegibles para la Sección 125. El gobierno tiene un interés creado en mantener saludable a la población, y cuando se escribieron las leyes ERISA y la Sección 125, era (y sigue siendo) una forma bastante sencilla de llevar el seguro de salud a más personas. En este punto, quitarles la desgravación fiscal a los empleados sería un gran golpe para el gobierno para la mayoría de la población. Intenta que un político les quite algo a los contribuyentes.

¿Por qué no existe la deducción en especie para las personas que compran una cobertura individual? Pregúntele a sus legisladores. Hay miles de rarezas de trato fiscal preferencial, donde alguna industria obtendrá algún tipo de beneficio o compensación. No estoy seguro de qué te lleva a pensar que debe haber alguna razón supremamente lógica para que exista esta rareza.

Básicamente, una empresa que proporciona seguro de salud para sus empleados lo proporciona como parte del paquete salarial del empleado. Este es un gasto de la empresa en su búsqueda de generar ingresos.

En general, las deducciones fiscales están disponibles para cualquier gasto incurrido en la obtención de ingresos (la excepción es cuando la política social permite deducciones por otros tipos de gastos).

Si paga su propio seguro de salud individualmente, entonces este gasto no es un gasto para que obtenga sus ingresos y, como tal, no es deducible de impuestos.