Opción de compra de acciones no calificada ofrecida por el empleador

Actualmente tengo una oferta sin pagar de una empresa de tecnología, sin embargo, han mencionado lo siguiente en la carta de oferta. Dado que no estoy al tanto de la terminología bursátil, si alguien me puede explicar qué significa esto realmente, sería genial:

Su compensación inicial por el trabajo mencionado anteriormente es en forma de una concesión de opciones sobre acciones no calificadas, equivalente a 75,000 opciones, que se otorgan de forma lineal y trimestral durante un período de cuatro años, siempre que esté empleado por nosotros. A la fecha de esta carta, hay 3,02 millones de acciones del plan de acciones emitidas.

Explíqueme qué significa el párrafo anterior en un lenguaje sencillo y, dado que no se paga, ¿tendré que pagar impuestos sobre las acciones el próximo año?

Actualmente me encuentro en California, Estados Unidos.

¿En que país estas?
Estados Unidos, estado de California.
@John No creo que sea legal en California no pagar salarios.
¿Pero no es un trabajo no remunerado?
@John lo es, solo digo que no creo que sea legal no pagar por el trabajo en California. Consulte aquí: dir.ca.gov/dlse/faq_minimumwage.htm
¿Quizás es por eso que las empresas están utilizando acciones y acciones?
@ John no, lo más probable es que estén usando tu ignorancia para que trabajes gratis.
Hmm, hay muchas nuevas empresas en el mercado que ofrecen solo capital o no pagan.
Puede haber cientos, miles, de nuevas empresas, pero pocas que alguna vez tengan éxito. Todos queremos ser el próximo Wozniak y trabajar para Apple en el garaje de Jobs, pero la vida real rara vez funciona de esa manera.
@ John, eso puede ser, pero a menos que sea un fundador / ejecutivo, debe recibir al menos el salario mínimo. Esa es la ley, y no puedes renunciar a ese derecho. Incluso si está de acuerdo ahora, puede y debe demandar al empleador más adelante por salarios atrasados, pero es mejor que lo arregle ahora antes de que se convierta en una guerra. Las opciones son por defecto inútiles. A menos que haya un gran éxito, no verás ningún dinero de ellos. Las estadísticas que conozco son que el 1% de todas las nuevas empresas no cierran y se declaran en bancarrota, y mucho menos se vuelven enormemente exitosas.

Respuestas (2)

Un poco de terminología:

  1. Grant: obtienes un "regalo" con condiciones. "Concesión" se refiere al plan (contrato legal) bajo el cual obtiene las opciones sobre acciones.

  2. Adquisición: estas son las condiciones adjuntas a la subvención. Mientras sea empleado de la empresa, sus opciones se otorgarán cada trimestre, proporcionalmente. Se convertirá en propietario de 4687 o 4688 opciones cada trimestre. Cada evento de chaleco de este tipo significa que tendrá la oportunidad de comprar la cantidad correspondiente de acciones al precio de ejercicio (y no al precio de mercado actual, que puede ser más alto). Comprar se llama hacer ejercicio. Ejercer una opción no calificada es un hecho imponible, y se le cobrarán impuestos sobre el valor del "regalo" que recibió. El valor está determinado por la diferencia entre el precio de ejercicio (el precio al que tiene la opción de comprar las acciones) y el valor justo de mercado real de las acciones en el momento de la adjudicación (basado en valoraciones). Las opciones que se otorgan son suyas (según el contrato de subvención, léalo detenidamente, dejar la empresa puede dar lugar a la pérdida). Las opciones que no están otorgadas desaparecerán una vez que deje la empresa. Las opciones ejercidas se convierten en acciones y son suyas.

  3. Calificado vs No calificado - se refiere al tratamiento fiscal. Las opciones no cualificadas no tienen ningún tratamiento especial, las cualificadas sí.

  4. 3,02 millones de acciones emitidas se refiere al valor de las opciones. Considere que la valoración total de la empresa es de 302 millones de dólares. Con un valor de $302 millones y 3,02 millones de acciones emitidas, cada acción vale ~$100. Ahora, en un año, entra un nuevo inversor y se emiten otras 3,02 millones de acciones (si, por ejemplo, el nuevo inversor quiere una participación del 50%). En este caso, se emitirán 6,04 millones de acciones, por un valor de 302 millones; cada acción vale $50 ahora. Eso se llama dilución. Su concesión es en opciones nominales, por lo que en caso de dilución, el valor de sus opciones bajará.

Puntos adicionales:

Si la empresa aún no cotiza en bolsa, vender las acciones puede ser difícil y es posible que usted tenga papeles que nadie más quiere comprar. Todavía pagará impuestos en función de las valoraciones y puede terminar pagando estos papeles de su propio bolsillo.

En California, es ilegal no pagar el salario a los empleados regulares. A menos que sea un alto ejecutivo de la empresa (lo que dudo), se le debe pagar al menos $ 9 por hora según la ley de salarios mínimos de CA.

Un par de puntos menores: a) La última oración en 2 no es necesariamente cierta, por ejemplo, el primer aviso de otorgamiento de opción que acabo de ver de mi compañía anterior proporciona un período de gracia de 3 meses después de la terminación para ejercer. b) En 4, si a un inversionista se le otorga una participación del 50% en una empresa de $302 millones, probablemente esté invirtiendo una cantidad significativa de dinero, lo que aumenta la valoración de la empresa. El punto sobre la dilución es bueno, pero no es tan simple como en la respuesta. Aparte de eso, es una respuesta buena y completa.
El período de gracia de @blm es para opciones ya otorgadas. En cuanto a la dilución, sí, mi ejemplo es muy simplista, solo para demostrar la idea.
Vaya, tiene razón, por supuesto, en el período de gracia que solo se aplica a las opciones adquiridas. Lo siento.
En realidad, en su ejemplo, el valor de sus opciones no baja, va de $0 a $0.

Trabajemos de adentro hacia afuera. Las opciones no son stock. Las opciones son un contrato que le otorga el derecho a poseer las acciones. Para que las opciones tengan valor tienen que ser ejercidas. La línea recta significa que cada cuarto, 1/16 de la concesión de la opción se convierte en suya y la empresa no se la puede quitar. Cuatro trimestres en un año por cuatro años es 16 trimestres. 'Conceder' significa que le están dando las opciones sin costo alguno para usted. 'No calificado' significa que no tiene que hacer nada, o ser, para obtener las opciones. (Algunas opciones son solo para administración).

¿Tengo que pagar algún impuesto por esto?
No calificado significa algo completamente diferente.
¿Qué significa chaleco? ¿Y cuándo se convertirá en chaleco?
@littleadv OK, ¿qué significa 'No calificado'?
@john 'vest' significa que la empresa no puede quitarte la opción, es tuya pero te la guardan. Me gustaría saber tres cosas: 1. ¿Cuál es el símbolo de cotización de la acción de su empresa? 2. ¿La opción tiene alguna fecha de vencimiento? 3. ¿Cuál es el precio de ejercicio de la opción?
@john Tendría que pagar impuestos por el año en que se ejerce la opción. No paga impuestos sobre la opción. Entonces, cuánto tendría que pagar en impuestos depende de cuánto dinero obtenga cuando se ejerza la opción. La cantidad de dinero que obtiene depende del precio de ejercicio de la opción, cuántas opciones se ejercen y el precio de la acción el día en que se ejerce la opción.
@john Releí tu publicación original. Si le están "pagando" opciones en lugar de salarios, considere lo siguiente: 1. No hay garantía de que la empresa alguna vez se haga pública. 2 . El valor de las opciones depende del precio de ejercicio. Si no especifican el precio de ejercicio en su oferta, podrían establecer el precio de ejercicio inusualmente alto haciendo que sus opciones no tengan valor. 3. Las opciones podrían tener una fecha de vencimiento muy corta, lo que las haría inútiles antes de que pueda ejercerlas. Normalmente, las opciones sobre acciones son un incentivo. Recibí opciones sobre acciones de una empresa, pero también me pagaron salarios
@JackSwayzeSr mira mi respuesta. En general, los ISO calificados no están sujetos a impuestos sobre el ejercicio, en espera del período de tenencia.
Opción de compra de acciones no calificada ofrecida por el empleador
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